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NORMAS LEGALESREPUBLICADELPERU 323236El Peruano sábado 8 de julio de 2006 Los gastos totales para el año de evaluación son la suma de todos los gastos considerados, excepto aquellosque se calculan en función de los ingresos. c) Cálculo del costo anual. Para ello se han seguido los siguientes pasos: - Cálculo del costo de capital (WACC). - Períodos de amortización. - Utilización de un factor de anualización de la inversión. - Sumando la inversión anualizada con el total de gastos directos anuales aplicables al modelo, y añadiéndoles el Overhead aplicado a la inversión, seobtienen los costos totales necesarios para el año de estudio, costos sobre los que se aplican las fórmulas para incluir los Tributos, el Management Fee,así como otros gastos dependientes de ingresos. d) Cálculo del cargo de acceso.- A partir del costo total anual y de los minutos de tráfico se calcula el cargo de acceso a los teléfonospúblicos operados por Telefónica del Perú S.A.A. 4.- PROPUESTA REGULATORIA: MODELO DE COSTOS REVISADO POR OSIPTEL. El análisis y las modificaciones que ha desarrollado OSIPTEL con respecto a la propuesta presentada por Telefónica del Perú S.A.A. sobre el cargo de acceso ateléfonos públicos, han sido abordados desde dos perspectivas: - Desde el esquema conceptual de los costos, el cual permite una adecuada clasificación y atribución de los diferentes rubros de costos. - Desde el cálculo y cuantificación de los valores considerados en los conceptos de costos. En cuanto al esquema conceptual de costos, OSIPTEL ha identificado tres tipos o categorías principales de costos: 1. Costos directamente atribuibles al servicio de acceso a la red de teléfonos públicos. 2. Costos comunes. 3. Costos asociados al servicio final. En la propuesta de OSIPTEL se ha considerado la totalidad de los valores de los costos directamente atribuibles al servicio de acceso. Asimismo, en lo referente a los costos comunes sólo se ha incluido un porcentajede dichos costos, debido a que éstos no deben ser recuperados en su totalidad mediante los servicios de acceso, sino también a través de la tarifa final.Finalmente, se han excluido la totalidad de costos asociados al servicio final, dado que éstos no deben ser recuperados total ni parcialmente mediante los serviciosde acceso. El siguiente gráfico resume el esquema conceptual de costos de OSIPTEL aplicado al cargo de acceso ateléfonos públicos. Inversión Teléfonos TPI y TPECostos de minoreo (retail) Costos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al acceso Costos Comunes Indirectos (administrativos) Cargo de acceso a TUPsInversión TelesupervisiónOtras Inversiones (software y hardware)Inversión Teléfonos TPI y TPECostos de minoreo (retail)Costos de minoreo (retail) Costos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al accesoCostos de operación, mantenimiento y otros directamente atribuibles al acceso Costos Comunes Indirectos (administrativos)Costos Comunes Indirectos (administrativos) Cargo de acceso a TUPsInversión TelesupervisiónOtras Inversiones (software y hardware)Los costos comunes considerados por Telefónica del Perú S.A.A. e identificados por OSIPTEL son: - Gastos de personal administrativo. - Gastos de materiales de oficina.- Gastos en consumibles de informática. - Costo de locales propios ocupados. - Gasto de impuestos prediales y arbitrios.- Gasto de agua y energía eléctrica de oficinas. - Gasto por limpieza de oficinas. - Gasto de vigilancia.- Cursos de capacitación. - Una fracción del arrendamiento de locales para TPI. Solamente el 50.2% de estos costos han sido incluidos en el cálculo del cargo de acceso, debiéndose recuperar el resto mediante la tarifa final. De otro lado, la empresa Telefónica del Perú S.A.A. ha incorporado al cálculo del cargo de acceso, costos asociados al servicio final o retail, los cuales sólo hansido considerados en una fracción (los “costos de publicidad” fueron totalmente excluidos): - Costos por recaudación de monedas en los teléfonos TPE. - Costos por fraude de monedas falsas.- Costos de publicidad. Finalmente, hay tres rubros de costos que han requerido un tratamiento especial: - Gasto de comisiones por ubicación de nuevos teléfonos TPI. - Gasto de Management Fee que paga Telefónica del Perú S.A.A. a su casa matriz. - Gasto en tributos por retribución a OSIPTEL por supervisión, tasa de explotación comercial al MTC y derecho especial destinado al FITEL. El primer concepto ha sido incorporado al costo de inversión, mientras que el segundo ha sido eliminado delcálculo debido a que no está relacionado directa ni indirectamente con la provisión del servicio de acceso. Respecto del tercer concepto, dado que los ingresospor interconexión de la empresa no están sujetos a dichos impuestos, no se ha considerado tales gastos en el cálculo del cargo de acceso. En lo que respecta a las modificaciones cuantitativas, el primer cambio corresponde al valor del WACC, el cual es modificado por OSIPTEL de 11.8% (valor propuestopor Telefónica del Perú S.A.A.) a 10.8%. Asimismo, se han cambiado los valores del pago por suscripción anual (renta básica) y el pago único de instalación. El primerose reduce a S/. 40.23 nuevos soles y el segundo a S/. 50.00 nuevos soles, ambos montos incluyen IGV. Asimismo, OSIPTEL ha modificado el valor del rubro “arrendamiento de locales TIP”, considerando dos componentes: un primer componente correspondiente al alquiler de espacio para los teléfonos exteriores; yun segundo componente que corresponde a la fracción atribuible al cargo de acceso de la diferencia entre lo pagado por los teléfonos de interiores y el primercomponente (lo pagado por los teléfonos de exteriores). Por otro lado, con la finalidad de que las empresas que utilizan el acceso a los teléfonos públicos puedan liquidar dicho cargo sobre la base de su provisión efectiva y de esta manera posean más herramientas para ampliarsu oferta final a los usuarios, resulta conveniente que el presente cargo de acceso a los teléfonos públicos se liquide sobre la base de una tasación al segundo, esdecir, por cada minuto efectivo. Para el cálculo del cargo es necesario utilizar la cantidad de minutos reales (tráfico efectivo) y no lacantidad de minutos redondeados. En esa línea, sobre la base de la información presentada por Telefónica del Perú S.A.A., se ha realizado la conversión de los minutosredondeados a minutos de tráfico eficaz (minutos efectivamente cursados). Cabe indicar que los minutos redondeados representan un 27% más que los minutosde tráfico eficaz. Luego de realizadas las modificaciones propuestas por OSIPTEL, se obtiene un valor de cargo de S/. 0.1808