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Pág. 188368 NORMAS LEGALES Lima, sábado 24 de junio de 2000 Programa de Auditoría Nombre de la Entidad ________________________________________________________________________________ Fecha de Auditoría _________________________________________________________________________________ Programado Terminado Nombre H/SHÁREA A EVALUARRef. Hecho H/SH P/T por OBJETIVO GENERAL En este espacio se transcribe el objetivo general que consta en el plan de auditoría, a fin de relacionarlo con los procedimientos específicos. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA GENERALES 1. Se realizan las entrevistas con los funcionarios responsables utilizando formatos pre elaborados, a fin de obtener conocimiento acerca de las actividades realizadas en materia ambiental y los efectos ambientales. 2. Requerimiento de la documentación e información necesaria, a fin de completar el archivo permanente de la entidad auditada. OBJETIVO ESPECÍFICO Transcripción del primer objetivo específico relacionado con la eva- luación del sistema de gestión ambiental de la entidad. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ESPECÍFICOS El detalle de los procedimientos de auditoría necesarios para lo- grar el objetivo propuesto, indicando en cada uno la justificación de su realización. •Procedimientos para evaluar la Gestión y Políticas •Procedimientos para evaluar la Organización. •Procedimientos para evaluar la Planificación. •Procedimientos para evaluar la Ejecución y Funcionamiento. •Procedimientos para evaluar los Controles y Revisiones. OBJETIVO ESPECÍFICO Se transcribe el segundo objetivo que consta en el Plan de Auditoría, referido a evidenciar los efectos ambientales más sig- nificativos. •Procedimientos para Pruebas e Inspecciones. Se detallan los procedimientos mínimos de auditoría relacionados con: •Inspecciones Físicas. •Toma de muestras por los especialistas para los análisis co- rrespondientes. •Determinación de los efectos ambientales. APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ALTERNATIVOS De ser el caso, se aplicarán procedimientos adicionales de acuer- do a las circunstancias para el logro de los objetivos señalados ACTIVIDADES Y COMUNICACIÓN Formulación de los hallazgos encontrados, los mismos que con- tengan los atributos de condición, criterio, causa y efecto. Comunicación de los hallazgos a los funcionarios responsables. Evaluación de los descargos y formulación de conclusiones y reco- mendaciones sobre el trabajo realizado.