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PÆg. 248920 NORMAS LEGALES Lima, domingo 27 de julio de 2003 GOBIERNOS LOCALES MUNICIPALIDAD DE SAN MARTÍN DE PORRES Inician proceso administrativo discipli- nario a ex funcionarios de la municipa- lidad RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA Nº 545-2003-AL-MDSMP San Martín de Porres, 25 de julio del 2003 Visto, el Informe 009-2003/CEPAD de fecha 23 de ju- lio del 2003; CONSIDERANDO: Que, mediante el Informe Nº 003-2002-02-2170 AU- DITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRES- PONDIENTE AL EJERCICIO 2001, en cuyo Inc. 17) delacápite respectivo, se recomienda al Titular de la Entidad que remita el mismo a la Comisión de Procesos Especia- les Administrativos Disciplinarios, a fin que califique lasfaltas administrativas allí detalladas, atribuidas a ex fun- cionarios de esta entidad y se proceda de acuerdo a lo previsto en los artículos Nº 166º al 168º del Reglamentode Bases de la Carrera Administrativa, aprobado con Decreto Supremo Nº 005-90-PCM; Que, dicho documento había sido puesto en conoci- miento de la titular de la anterior gestión mediante Infor- me Nº 047-2002-OAI/MDSP de fecha 1-8-02. La Comi- sión de ese momento no inició proceso oportunamente,sin embargo, el acto administrativo indicado aún no ha prescrito, según lo establecido por el Art. 173º del Regla- mento de la Carrera Administrativa ya citado que dice:"El proceso administrativo disciplinario deberá iniciarse en el plazo no mayor de un (01) año contado a partir del momento en que la autoridad competente tenga conoci-miento de la comisión de la falta disciplinaria...."; Que, se ha tomado en cuenta al momento de la evalua- ción que, de acuerdo a la Ley Orgánica del Sistema Na-cional de Control y de Contraloría de la República Nº 27785, Art. 15º Inc. "f", los informes que emitan los órga- nos del Sistema constituyen pruebas preconstituidas parael inicio de las acciones administrativas y/o legales que sean recomendadas en dichos informes; Que, asimismo, la Comisión de Procesos tiene la facul- tad de calificar las denuncias que le sean remitidas y de pronunciarse sobre la procedencia de abrir el proceso, según lo establece el Art. 166º del Reglamento de laCarrera Administrativa ya citado; Que, la Comisión analizó las observaciones y conclu- siones consignadas en el informe en cuestión y sustentodel mismo y luego de la revisión y evaluación de cada una de ellas, concordaron con el Informe de Auditoría en que aparentemente habría suficientes elementos queacreditarían la presunción de responsabilidad adminis- trativa según las CONCLUSIONES que se detallan: Nº 01. En el Rubro Caja Bancos existen diferencias en los importes que aparecen en los registros contables y elsaldo de Balance, así como entre los saldos del movi- miento de cuentas corrientes, determinados por contabi- lidad y el libro bancos al 31-12-2001. (Observación 01) Nº 02 Las cuentas por cobrar presentan diferencias entre los importes que aparecen en el Mayor Auxiliar, en los registros de Control y Recaudación y en el Balance Re-formulado al 31-12-2001. (Observación 02) Nº 03 La provisión para Cobranza Dudosa aplicada a gas- tos se encuentra disminuida en S/377,094 Nuevos So- les, correspondiente a los tributos de Parques y Jardinesde los períodos 1999 y 2000, omitiéndose asimismocomunicar a la Contaduría Pública de la Nación los por- centajes de Provisión establecidos. (Observación 03) Nº 04 El Rubro otras Cuentas por Cobrar presenta Regis- tros Contables que carecen de documentación sustenta- toria y de un anexo que sustente cronológicamente y analíticamente el importe de S/.1´910,199. Asimismo,existen Notas Contables registradas sin la documenta- ción sustentatoria por S/. 7´075,000 Nuevos Soles. (Observación 04) Nº 05 De la verificación selectiva a los saldos de existencia en almacén al 31-12-2001, se ha evidenciado diferencias entre el Inventario Físico y las Tarjetas de Control Visible de Almacén. (Observación 05) Nº 06 El Rubro Cargas Diferidas presenta registros conta- bles que carecen de la documentación sustentatoria que permita acreditar sus operaciones y montos, así como anticipos otorgados a servidores y funcionarios que hanpermanecido por prolongados espacios de tiempo sin haber sido rendidos (Observación 06) Nº 07 En la Cuenta Inmuebles, Maquinaria y Equipos se re- flejan bienes de activo fijo que figuran como faltantes enel Inventario Físico, asimismo, se han omitido inventariar las adquisiciones del período 2001, registrados en el Li- bro Mayor por S/. 67,077 Nuevos Soles, en la Divisiona-ria Unidades de Transportes. (Observación 07) Nº 08 Se ha omitido elaborar análisis de cuentas en los que se precise el detalle y la naturaleza del saldo, contable mostrado en el Balance General al 31-12-2001, por loque carecen de sustento los saldos de las siguientes cuentas: - Infraestructura Pública. - Bienes Culturales. - Depreciación y Amortización Acumulada.- Cuentas por Pagar. - Tributos por Pagar. - Remuneraciones por Pagar.- Provisión para Beneficios Sociales. - Cuentas por Pagar a Largo Plazo. (Observaciones 08; 09; 10; 11; 12; 13; 14 y 15). Nº 09 El resultado por exposición a la inflación se en- cuentra incrementado en S/84,825 Nuevos Soles in- cidiendo en los resultados del ejercicio al haberse afectado el Balance general y el Estado de Gestión.(Observación 16) Nº 10 Los comprobantes de Pago presentan en el recuadro "Recibí Conforme" firmas que no concuerdan con las fir- mas de los proveedores que aparecen en las Facturas,Boletas de Venta, Recibos de Honorarios, etc., cancelan- do dichos documentos. (Observación 17) Nº 11 De la circularización de saldos, se ha determinado que el monto confirmado por los proveedores, es mayoren S/. 2´790,890 Nuevos Soles, al monto reflejado en los Estados Financieros al 31-12-2001 (Observación 18) Nº 12 Los fondos entregados en calidad de anticipos du- rante el año 2001 a funcionarios y servidores de laMunicipalidad, por el importe de S/: 173,266 Nuevos Soles, fueron rendidos en forma extemporánea, ha- biéndose determinado que las rendiciones documen-tadas de los anticipos pendientes de rendición al 31- 12-2001, fueron presentadas con atrasos de hasta 14 meses. (Observación 19) Que, los ex funcionarios comprendidos en las observa- ciones detalladas son los siguientes: