Norma Legal Oficial del día 30 de junio del año 2017 (30/06/2017)

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TEXTO DE LA PÁGINA 76

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NORMAS LEGALES
ANEXO II

Viernes 30 de junio de 2017 /

El Peruano

RESUMEN DIARIO DE COMPROBANTE DE RETENCIÓN
INDICE 1 2 3 4 5 CAMPO Serie del comprobante de retención. Número del comprobante de retención. Fecha de emisión Hora de emisión Estado TIPO Numérico Numérico dd/mm/aaaa hh:mm:ss Numérico 4 Hasta 8 10 Hasta 8 2 Dato obligatorio. Se deberá considerar uno de los siguientes estados: 01: Cuando corresponde al registro de un nuevo comprobante o documento, 02: baja o anulación de un comprobante o documento previamente informado en otro resumen. Si el tipo de documento es 6 (RUC) el número de documento debe ser numérico de 11 dígitos, y se deberá validar que no corresponda al de un agente de retención. De acuerdo con los códigos indicados en el catálogo No. 06 del Anexo VII de la Resolución de Superintendencia N° 117-2017/SUNAT. Menor o igual a la fecha del resumen diario. LONGITUD VALIDACIONES

Datos del receptor 6 7 8 Número de documento de identidad. Tipo de documento de Identidad. Apellidos y nombres (personas naturales), razón social (persona jurídica). Régimen de Retención. Nota Importe total retenido. Alfanumérico Alfanumérico Alfanumérico Hasta 15 1 Hasta 100

Datos de la retención 9 10 11 Numérico Alfanumérico Numérico 2 Hasta 250 Hasta 12 enteros y - En soles hasta 2 decimales - Este valor debe ser igual a la suma de los importes retenidos por cada documento relacionado. Hasta 12 enteros y - En soles. hasta 2 decimales - Este valor deber ser igual a la suma de los importes cobrados por cada documento relacionado. 2 El tipo de documento debe contar con uno de los siguientes valores: · 01 Factura · 07 Nota de crédito · 08 Nota de débito · 12 ticket · 4 caracteres si el tipo de comprobante es 01, 03, 07 o 08. · Hasta 20 si el tipo de comprobante es 12. · Hasta 8 si el tipo de comprobante es 01, 03, 07 y 08 · Hasta 20 si el tipo comprobante es 12. Menor o igual a la fecha del resumen diario. De acuerdo con los códigos indicados en el catálogo No. 23 del Anexo VII de la Resolución de Superintendencia N° 117-2017/SUNAT.

12

Importe total pagado.

Numérico

Dato del comprobante relacionado 13 Tipo de documento relacionado. Alfanumérico

14

Serie de documento relacionado. Número de documento relacionado.

Alfanumérico

Hasta 20

15 16 17 18

Numérico

Hasta 8 10 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales 3

Fecha emisión documento dd/mm/aaaa relacionado. Importe total documento relacionado. Moneda del importe total documento relacionado. Fecha de pago Número de pago Importe de pago Moneda del Importe de pago Importe retenido Numérico Alfanumérico

De acuerdo al catalogo N° 2 del Anexo VII de la Resolución de Superintendencia N° 117-2017/SUNAT. Validar que la fecha de pago no sea menor o mayor a 5 dias de la fecha de emisión del comprobante relacionado. Validar que el número de pago no haya sido informado anteriormente.

Datos del pago 19 20 21 22 dd/mm/aaaa Alfanumérico Numérico Alfanumérico 10 Hasta 20

Hasta 12 enteros y Validar que los pagos efectuados para un comprobante mas el importe de pago que se hasta 2 decimales envia no exceda al importe total del comprobante. 3 La moneda del importe de pago debe ser la misma que la moneda del importe total del documento relacionado.

Datos de la Retención 23 Numérico Hasta 12 enteros y - Si la moneda del importe total del comprobante es igual a soles: hasta 2 decimales Importe retenido = % del regimen de retención * Importe de pago - Si importe total del comprobante es diferente a soles: Importe retenido = (% del regimen de retención * Importe de pago) * tipo de cambio 3 10 En soles La fecha de la retención debe ser igual a la fecha de pago.

24 25 26

Moneda de importe retenido (Solo PEN) Fecha de retención Monto neto pagado

Alfanumérico Alfanumérico Numérico

Hasta 12 enteros y - Si moneda del importe total del comprobante es igual a soles: hasta 2 decimales Monto neto cobrado = Importe de pago + Importe retenido - Si el importe total del comprobante es diferente a soles: Monto neto cobrado = Importe de pago + (Importe retenido/Tipo de cambio)