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NORMAS LEGALESEl Peruano jueves 31 de agosto de 2006 327145REPUBLICADELPERU inscritas en el Registro de Empresas Clasificadoras de Riesgo a cargo de la Superintendencia. Artículo 3º.- Acceso a operaciones adicionales Las empresas que deseen realizar cualquiera de las operaciones y servicios comprendidos dentro de los módulos señalados en el artículo 290º de la Ley General,podrán hacerlo previo cumplimiento de las condiciones y/o requisitos que se establecen en el presente Reglamento. Para el acceso a operaciones y servicios adicionales a las que actualmente realizan, las empresas pueden solicitar alguna de las siguientes autorizaciones: (i) Autorización Estándar: Autorización que requiere que la empresa cumpla de manera previa con losrequisitos de capital mínimo, clasificación de riesgo, y controles internos y administración adecuados, establecidos en el artículo 5º. Esta autorización no estásujeta a ninguna de las precondiciones establecidas en el artículo 4º; o (ii) Autorización Especial: Donde la empresa debe cumplir de manera previa con las precondiciciones establecidas en el artículo 4º y los requisitos de capital mínimo, clasificación de riesgo, controles internos yadministración adecuada, establecidos en el artículo 5º. CAPÍTULO II OPERACIONES DESCRITAS EN EL ESQUEMA MODULAR Artículo 4º.- Precondiciones para solicitar la Autorización Especial La empresa que desee ampliar el marco de sus operaciones a través de la Autorización Especial deberácumplir, previamente, con alguna de las siguientes precondiciones: i) Haber sido objeto de fusión o absorción; o ii) Haber realizado incrementos de capital. Para el caso de fusión o absorción, la empresa resultante deberá acreditar un nivel adecuado de solvencia acorde con las operaciones adicionales que pretenda realizar, superior al reportado por la empresade mayor solvencia antes de la fusión o de la absorción. Tratándose de los incrementos de capital, la empresa deberá mostrar un incremento de capital en los últimos tres años de operación, previos a la solicitud de Autorización Especial, de al menos 50% de su capitalsocial, el cual deberá ser resultado de aportes en efectivo, reinversión o capitalización de utilidades, reservas capitalizadas y/o capitalización de acreencias. Para el caso de empresas que cuenten con el capital requerido por la Ley General para el módulo donde se encuentran las operaciones a las que desea acceder, bastará haberexperimentado algún incremento de capital en los últimos 3 años. Artículo 5º.- Requisitos para la Autorización Estándar y la Autorización Especial Para acceder a cualquiera de las operaciones comprendidas en los módulos, la empresa, deberá cumplir los requisitos descritos en el siguiente Cuadro de “Requisitos de capital, clasificación de riesgo yadministración y controles internos”, teniendo en consideración que éstos varían en función del tipo de autorización que la empresa desee solicitar y el módulo en el que se encuentren las operaciones solicitadas: CAPÍTULO III PROCEDIMIENTO PARA LA AUTORIZACIÓN Artículo 6º.- Procedimiento para la autorización El proceso de Autorización Especial o Autorización Estándar, consta de dos etapas: la primera, en donde la Superintendencia otorga una Autorización de Organización con el único objeto de que la empresa pueda iniciar la implementación de las condicionesmínimas requeridas para las operaciones adicionales, y la segunda, donde se otorga la Autorización Definitiva para realizar las operaciones solicitadas, luego de lasverificaciones efectuadas por la Superintendencia conforme lo dispone el artículo 10º. Para el otorgamiento de la Autorización Especial o Autorización Estándar, la Superintendencia efectúa una evaluación integral de la empresa solicitante y del cumplimiento de los requisitos establecidos en el presenteReglamento. Para el caso de empresas que solicitan la Autorización Especial, la Superintendencia, adicionalmente, efectúauna evaluación del cumplimiento de las precondiciones establecidas en el artículo 4º.Artículo 7º.- Solicitud de Autorización de Organización Con el propósito de que la Superintendencia otorgue la Autorización de Organización correspondiente a laprimera etapa señalada en el artículo 6º, la empresa deberá presentar una solicitud de Autorización Estándar o de Autorización Especial, el que corresponda. Paradicho fin, se deberá adjuntar copia certificada del acuerdo del órgano social competente donde conste la decisión de realizar las operaciones solicitadas, y en lo que resulteaplicable dada la naturaleza o complejidad de la operación, los siguientes documentos: a. Informe actualizado de la Unidad de Auditoría Interna (UAI) sobre la situación de las recomendaciones formuladas por las auditorías internas y externas, yaquellas generadas en las visitas de inspección de la Superintendencia. b. Informe elaborado por la Gerencia General y aprobado por el Directorio, que incorpore lo siguiente: b.1. Diagnóstico de la situación inicial operativa e informática de la empresa respecto a las operaciones que pretende asumir, y las medidas que tendrían queCUADRO: REQUISITOS DE CAPITAL, CLASIFICACIÓN DE RIESGO Y ADMINISTRACIÓN Y CONTROLES INTERNOS REQUISITOS AUTORIZACIÓN ESTÁNDAR AUTORIZACIÓN ESPECIAL 5.1 CAPITAL Operaciones del módulo 1 El capital requerido por la Ley General para acceder a ope- 90% del capital requerido en la Ley Gener al para acceder a raciones comprendidas en el módulo 1 operaciones comprendidas en el módulo 1 en tanto no realicen la totalidad de las operaciones descritas en el módulo 1 Operaciones del módulo 2 El capital requerido por la Ley General para acceder a ope- El capital requerido en la Ley General para acceder a opera- raciones comprendidas en el módulo 2 ciones comprendidas en el módulo 1 + 5% del capital requerido para el módulo 2 por cada operación, hasta completar el capi- tal total del módulo 2 Operaciones del módulo 3 El capital requerido por la Ley General para acceder a operaciones comprendidas en el módulo 3 5.2 Clasificación de Riesgo Operaciones de los módulos Contar con una clasificación de riesgo “A” o “B” en los últi- Contar con una clasificación de riesgo 1 ó 2 mos 12 meses Operaciones del módulo 3 Contar con una clasificación de riesgo “A” o “B” en los últi- Contar con una clasificación de riesgo “A ” o “B” en los últimos mos 12 meses 12 meses 5.3 Controles internos y administración Ad-hoc Operaciones de los módulos Contar con adecuada administración y controles internos a satisfacción de la Superintendencia aco rdes con la o las ope- 1, 2 ó 3 raciones que se deseen realizar. La evaluación de estos aspectos se realizará de acuerdo a lo establecido en el Ca pítulo III