Norma Legal Oficial del día 11 de enero del año 2008 (11/01/2008)

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TEXTO DE LA PÁGINA 52

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, viernes 11 de enero de 2008

que faciliten una adecuada revision de la respectiva prestacion por parte de las empresas, de la Unidad de Auditoria Interna, de la Sociedad de Auditoria Externa, asi como por parte de la Superintendencia o la persona que esta designe. En el caso de subcontratacion significativa del servicio de auditoria interna, se sujetara a lo establecido en el Reglamento de Auditoria Interna. CAPITULO VII ROL DE LA AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA Articulo 22º.- Unidad de Auditoria Interna La Auditoria Interna, desempena un rol independiente a la gestion, que vigila la adecuacion de la Gestion Integral de Riesgos, debiendo sujetarse a las disposiciones especificas que regulan su actividad en el Reglamento de Auditoria Interna. Articulo 23º.- Auditores Externos La Auditoria Externa es independiente a la empresa y tiene como funcion principal la evaluacion de la confiabilidad de la informacion financiera, debiendo sujetarse a las disposiciones especificas que regulan su actividad en el Reglamento de Auditoria Externa. DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Primera.- Autorizaciones especiales En caso justificado, la empresa podra solicitar a la Superintendencia, exoneracion especifica de alguno de los requerimientos normativos indicados en este Reglamento, adjuntando la documentacion de sustento correspondiente respecto a alguno de los siguientes requisitos en lo que sea apropiado para la debida evaluacion de esta Superintendencia: a) La empresa cuenta con un sistema de gestion que, tomado en su conjunto, cumple sustancialmente con los criterios minimos indicados en la presente normativa. b) Cuando la organizacion recibe diversos servicios de su MORDAZA matriz, de la empresa que ejerce el control directo o indirecto, o de la que tenga responsabilidad directa de la operacion, siempre que tomados en su conjunto igualen o excedan los criterios previstos en el Reglamento. c) Cuando por limitacion legal, le resulta imposible cumplir con parte de la normativa. d) Cuando se requiera por fines de estandarizacion y lenguaje comun con su MORDAZA matriz, o con la empresa que ejerza el

control directo o indirecto o la que tenga responsabilidad directa de la operacion, a fin de aprovechar ventajas metodologicas, como por ejemplo conocimiento y experiencia demostrada en diseno e implementacion de gestion de riesgos acorde con buenas practicas, infraestructura, y metodos y procedimientos que demuestren un MORDAZA conocimiento y gestion de los riesgos a los que estan expuestos. Las funciones del comite de auditoria podran ser asumidas por la MORDAZA Matriz, solo si las actividades del conglomerado al que pertenezca una empresa supervisada no se desarrollen principalmente en el Peru y bajo autorizacion expresa de esta Superintendencia. Para ello las empresas deberan solicitar autorizacion indicando la forma en que se cumpliran las disposiciones establecidas en el presente Reglamento, obligacion que permanece mientras se encuentre vigente la autorizacion. Las Resoluciones de autorizacion correspondientes, seran publicadas en el Diario Oficial El Peruano. Esta Superintendencia podra suspender en cualquier momento las autorizaciones especiales concedidas a que hace referencia esta MORDAZA, cuando en el ejercicio de su funcion supervisora observe que las circunstancias lo ameritan, que la empresa ha incumplido con las obligaciones previstas, o que la autorizacion concedida no ha contribuido a una mejora de su practica de gestion de riesgos, lo que comunicara a la empresa mediante oficio. Segunda.- Transparencia La empresa debera revelar en su Memoria Anual, cuando menos una descripcion general de las principales caracteristicas de la Gestion Integral de Riesgos. Tercera.- Plazo y Plan de Adecuacion En un plazo que no excedera de noventa (90) dias calendario de haberse publicado el presente Reglamento, las empresas deberan remitir a esta Superintendencia un plan de adecuacion a las disposiciones contenidas en la presente norma. Dicho plan debera incluir un diagnostico preliminar de la situacion existente en la empresa, las acciones previstas para la total adecuacion y el cronograma de las mismas, asi como los funcionarios responsables del cumplimiento de dicho plan. Cuarta.- Declaracion del Directorio La primera declaracion a que hace referencia el articulo 9º sera exigible, por el ejercicio correspondiente al 2008, lo cual se encontrara a disposicion de esta Superintendencia dentro de los 120 dias calendario del 2009.

TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS (TUPA)
N° de orden 110 DENOMINACION DE PROCEDIMIENTO Derecho de Pago y Forma Inafecto CALIFICACION Evaluacion Previa Positivo Negativo X Dependencia donde se inicia el tramite Tramite Documentario Autoridad Competente para Aprobacion Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Recursos Administrativos Recursos de impugnacion conforme al procedimiento Nº 72

REQUISITOS

Automatico

Autorizaciones especiales Las empresas podran solicitar a la Superintendencia, sobre la Gestion Integral de exoneracion especifica de uno o mas de los requerimientos normativos indicados en el Riesgos Reglamento de la Gestion Integral de Riesgos, adjuntando la documentacion de sustento correspondiente, respecto a alguno de los siguientes requisitos en lo que sea apropiado, para la debida . evaluacion de esta Superintendencia: a) La empresa cuenta con un sistema de gestion, que cumple sustancialmente con los criterios minimos indicados en el Reglamento de la Gestion Integral de Riesgos. b) Cuando la organizacion recibe diversos servicios de su MORDAZA matriz, de la empresa que ejerce el control directo o indirecto, o de la que tenga responsabilidad directa de la operacion, siempre que tomados en su conjunto igualen o excedan los criterios previstos en el citado Reglamento. c) Cuando por limitacion legal, le resulta imposible cumplir con parte de la normativa. d) Cuando se requiera por fines de estandarizacion y lenguaje comun con su MORDAZA matriz, o con la empresa que ejerza el control directo o indirecto o la que tenga responsabilidad directa de la operacion, a fin de aprovechar ventajas metodologicas, como por ejemplo conocimiento y experiencia demostrada en diseno e implementacion de gestion de riesgos acorde con buenas practicas, infraestructura, y metodos y procedimientos que demuestren un MORDAZA conocimiento y gestion de los riesgos a los que estan expuestos.