Norma Legal Oficial del día 11 de enero del año 2008 (11/01/2008)

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TEXTO DE LA PÁGINA 48

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, viernes 11 de enero de 2008

tomando como referencia, entre otros documentos, al MORDAZA Integrado para la Gestion de Riesgos Corporativos, publicado por el Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO); y hacerlo extensivo al conjunto de las empresas supervisadas bajo un unico MORDAZA de referencia; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, Seguros, Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, Riesgos, Asesoria Juridica, asi como por la Gerencia de Estudios Economicos; y, En uso de las atribuciones conferidas por el numeral 7 del articulo 349º de la Ley General; RESUELVE: Articulo Primero.- Aprobar el Reglamento de la Gestion Integral de Riesgos, que forma parte de la presente Resolucion. Articulo Segundo.- La presente Resolucion entra en vigencia a partir del dia siguiente a su publicacion en el Diario Oficial El Peruano, otorgandose para su cumplimiento un plazo de adecuacion hasta el 31 de diciembre de 2008, fecha a partir de la cual quedaran sin efecto la Resolucion SBS Nº 1040-99, asi como todas aquellas disposiciones que se le opongan de manera total o parcial. Articulo Tercero.- Incorporese el procedimiento Nº 110 "Autorizaciones especiales sobre la Gestion Integral de Riesgos" del Texto Unico de Procedimientos Administrativos ­ MORDAZA de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP aprobado mediante Resolucion SBS Nº 131-2002, conforme el texto que se adjunta a la presente Resolucion. Registrese, comuniquese y publiquese. MORDAZA TAM FOX Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones REGLAMENTO DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Articulo 1º.- Alcance El presente Reglamento sera de aplicacion a las empresas senaladas en los articulos 16º y 17º de la Ley General, asi como a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), en adelante empresas. Tambien sera de aplicacion a las MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito (CMAC), la MORDAZA Municipal de Credito Popular, el Fondo de Garantia para Prestamos a la Pequena Industria (FOGAPI), el Banco de la Nacion, el Banco Agropecuario, la Corporacion Financiera de Desarrollo (COFIDE), el Fondo MIVIVIENDA S.A., las Derramas y MORDAZA de Beneficios bajo control de la Superintendencia, la Federacion Peruana de MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito (FEPCMAC) y el Fondo de MORDAZA Municipales de Ahorro y Credito (FOCMAC), en tanto no se contrapongan con las normativas especificas que regulen el accionar de estas empresas. Articulo 2º.- Definiciones Para la aplicacion de la presente MORDAZA deberan considerarse las siguientes definiciones: a) Apetito por el riesgo.- El nivel de riesgo que la empresa esta dispuesta a asumir en su busqueda de rentabilidad y valor. b) MORDAZA Matriz.- Se refiere a la sociedad principal o a la que ejerza el control en un conglomerado financiero o mixto. c) Control interno.- Un MORDAZA, realizado por el Directorio, la Gerencia y el personal, disenado para proveer un aseguramiento razonable en el logro de objetivos referidos a la eficacia y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la informacion financiera, y cumplimiento de las leyes aplicables y regulaciones. d) Directorio.- Toda referencia al Directorio, entiendase realizada tambien a cualquier organo equivalente.

e) Director Independiente.- Un director que es seleccionado por su prestigio profesional y que no se encuentra vinculado con la administracion de la empresa ni con el grupo economico de la misma. f) Evento.- Un MORDAZA o serie de sucesos que pueden ser internos o externos a la empresa, originados por la misma causa, que ocurren durante el mismo periodo de tiempo. g) Impacto.- La consecuencia o consecuencias de un evento, expresado ya sea en terminos cualitativos o cuantitativos. Usualmente se expresara en terminos monetarios, como perdidas financieras. Tambien es llamado severidad. h) Manuales de gestion de riesgos.- Documentos que contienen las funciones, responsabilidades, politicas, metodologias y procedimientos dispuestos para la identificacion, evaluacion, tratamiento, control, reporte y monitoreo de los riesgos de la empresa. i) Manuales de organizacion y funciones.- Documentos que detallan la estructura organica de la empresa, los objetivos y funciones de sus unidades, asi como las obligaciones y responsabilidades de su personal. j) Manuales de politicas y procedimientos.Documentos que contienen funciones, responsabilidades, las politicas, metodologias y procedimientos establecidos por la empresa para la realizacion de las actividades de cada una de las unidades con las que cuenta, incluyendo las que corresponden a la gestion de riesgos. k) Probabilidad.- La posibilidad de la ocurrencia de un evento que usualmente es aproximada mediante una distribucion estadistica. En ausencia de informacion suficiente, o donde no resulta posible obtenerla, se puede aproximar mediante metodos cualitativos. l) Proceso.- Conjunto de actividades, tareas y procedimientos organizados y repetibles que producen un resultado esperado. m) Riesgo.- La condicion en que existe la posibilidad de que un evento ocurra e impacte negativamente sobre los objetivos de la empresa. n) Seguridad razonable.- Se refiere al nivel de seguridad que una empresa puede tener en alcanzar sus objetivos, considerando que siempre es posible que se produzcan desviaciones o impactos financieros importantes que no MORDAZA prevenidos o detectados, dada la incertidumbre inherente al futuro. o) Subcontratacion.- Modalidad de gestion mediante la cual una empresa contrata a un tercero para que este desarrolle un MORDAZA que podria ser realizada por la empresa contratante. p) Superintendencia.- Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. q) Tolerancia al riesgo.- El nivel de variacion que la empresa esta dispuesta a asumir en caso de desviacion a los objetivos empresariales trazados. CAPITULO II GESTION INTEGRAL DE RIESGOS Articulo 3º.- Gestion Integral de Riesgos La Gestion Integral de Riesgos es un MORDAZA, efectuado por el Directorio, la Gerencia y el personal aplicado en toda la empresa y en la definicion de su estrategia, disenado para identificar potenciales eventos que pueden afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito por el riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de sus objetivos. La Gestion Integral de Riesgos considera las siguientes categorias de objetivos: a) Estrategia.- Son objetivos de alto nivel, vinculados a la vision y mision empresarial. b) Operaciones.- Son objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de los recursos. c) Informacion.- Son objetivos vinculados a la confiabilidad de la informacion suministrada. d) Cumplimiento.- Son objetivos vinculados al cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las empresas deben efectuar una gestion integral de riesgos adecuada a su tamano y a la complejidad de sus operaciones y servicios. Articulo 4º.- Componentes La Gestion Integral de Riesgos puede descomponerse en componentes, que se encuentran presentes en diverso