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El Peruano Miércoles 14 de mayo de 2014 523183 9.4 Soporte informático e implementación de acciones para la revisión de ofi cio de informes El proceso de revisión de ofi cio de los informes emitidos por el OCI utiliza la información registrada en el sistema informático de los servicios de control, para lo cual, los OCI son responsables de mantener actualizada la información correspondiente. Dicho sistema permitirá la interacción administrativa y documental entre las unidades orgánicas competentes de la CGR y los distintos OCI de las entidades. Asimismo, la Gerencia Central de Calidad o la que haga sus veces, a propuesta de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad y en coordinación con las unidades orgánicas correspondientes, realizará las acciones necesarias que permitan la implementación operativa del proceso de revisión y reformulación de los informes de auditoría emitidos por los OCI. 9.5 Capacitación periódica al OCI La Gerencia Central de Calidad, a través de sus unidades orgánicas, programa y ejecuta un plan de capacitación sobre la gestión de calidad y aplicación de los lineamientos emitidos, orientado a jefes y supervisores del OCI, a fi n de transmitir las herramientas necesarias que coadyuven a la emisión de productos con estándares de calidad e impulsen la mejora continua. Las unidades orgánicas a cuyo ámbito corresponde el OCI, programan y ejecutan capacitaciones respecto al proceso de revisión de ofi cio y de reformulación del informe y aspectos técnicos operativos vinculados con los servicios de control posterior. 10. ANEXO GLOSARIO DE TÉRMINOS Causa Raíz: Causa que constituye la razón fundamental de que una no conformidad ocurra o pueda ocurrir, de tal forma que si se remueven o eliminan, las ocurrencias o posibles ocurrencias de la no conformidad será eliminada o removida. Estándares de calidad: Los estándares de calidad están conformados por las disposiciones contenidas en la normativa de control, desde la Constitución Política del Perú, la Ley Nº 27785 y los reglamentos, directivas, manuales y demás normativa que regulan el servicio del control; así como por lineamientos o disposiciones de gestión de la calidad con carácter vinculante, que emita la gerencia Central de Calidad o la que haga sus veces. Los estándares de calidad son desarrollados en los lineamientos o disposiciones de gestión de la calidad emitidos por la gerencia Central de Calidad o la que haga sus veces. Estándares de calidad sustancial: Los estándares de calidad de acuerdo a sus características, son sustanciales cuando se refi eren a requisitos y especifi caciones técnicas fundamentales a ser cumplidas para la validez del proceso y producto de control. Estándares de calidad no sustancial: Los estándares de calidad de acuerdo a sus características son no sustanciales cuando se refi eren a requisitos y especifi caciones técnicas cuyo eventual incumplimiento no afecta la validez del proceso y producto de control. Fichas de Revisión (Check List): Instrumento técnico de control de calidad, que recoge los requisitos y especifi caciones sustanciales y no sustanciales de los procesos y productos de control establecidos como estándares de calidad y permite su verifi cación (Check List), estableciendo las conformidades y no conformidades identifi cadas, así como recomendaciones de mejora. Su fuente proviene de los lineamientos o disposiciones emitidas por la gerencia Central de Calidad o la que haga sus veces. Informe emitido: El informe de auditoría se considera emitido cuando sea suscrito y aprobado por los niveles jerárquicos según la normativa específi ca que establezca la Contraloría. No Conformidad: Incumplimiento de los estándares de calidad establecidos para los procesos y productos de control. Lineamientos de gestión de la calidad: Son las disposiciones, que de acuerdo a las necesidades de la gestión de la calidad, emite la gerencia Central de Calidad con carácter vinculante, sobre las políticas y procesos institucionales de carácter técnico, operativo o administrativo. Contienen entre otros, especifi caciones técnicas, procedimientos, formatos y recursos técnicos relacionados a la ejecución de los procesos y productos de control. Los lineamientos de gestión de calidad aplicables al servicio de control posterior se comunican a los órganos del SNC y se publican en el portal electrónico de la CGR e intranet institucional. Mejora Continua: Acción recurrente para aumentar la capacidad para cumplir con los estándares de calidad. Proceso: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas que interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en resultados. Producto: Resultado de un proceso. Sistema de Gestión de la Calidad: Sistema de gestión para dirigir y controlar una organización con respecto a la calidad. Servicios de control: Conjunto de procesos cuyos productos tienen como propósito dar una respuesta satisfactoria a la demanda de control gubernamental que corresponde atender a la Contraloría y a los órganos del Sistema. Servicios de control posterior: Son aquellos que se realizan en forma posterior a la ejecución de una actividad sujeta al control gubernamental, con el objeto de efectuar la evaluación de los actos y resultados producidos por las entidades en la gestión y ejecución de los bienes, recursos y operaciones institucionales. Los servicios de control posterior se clasifi can en: auditoría fi nanciera, auditoría de desempeño y auditoría de cumplimiento. Supervisión: Actividad continua que consiste en obtener y analizar la información necesaria para evaluar el desempeño del personal y asegurarse de que realicen las tareas a su cargo y obtienen los productos especifi cados, en el tiempo previsto y con los recursos presupuestados. Implica las acciones de revisión, monitoreo y seguimiento. Recursos técnicos de calidad: Instrumentos, herramientas y demás medios técnicos que apoyan el cumplimiento o la verifi cación de los requisitos y especifi caciones establecidas como estándares de calidad en el desarrollo del proceso de control. 1082532-1