TEXTO PAGINA: 81
81 NORMAS LEGALES Miércoles 20 de diciembre de 2017 El Peruano / Imponen a Autoseguros de Fondos contra Accidentes de Tránsito Región Ayacucho “Autoseguros Afocat Ayacucho”, la sanción de cancelación de registro en el Registro AFOCAT , y designan Liquidadores del Fondo administrado RESOLUCIÓN SBS Nº 4806-2017 Lima, 14 de diciembre de 2017LA SUPERINTENDENTA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES VISTO:El expediente correspondiente al procedimiento administrativo sancionador iniciado mediante el O fi cio N° 34776-2016-SBS de fecha 12/09/2016 y noti fi cado el 16/09/2016 en contra de la Asociación denominada AUTOSEGUROS DE FONDOS CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO REGIÓN AYACUCHO “AUTOSEGUROS AFOCAT AYACUCHO”; CONSIDERANDO:PRIMERO.- ANTECEDENTES:I. Mediante el O fi cio N° 34776-2016-SBS de fecha 12/09/2016 y noti fi cado el 16/09/2016, se inició un procedimiento administrativo sancionador (en adelante, PAS) en contra de la Asociación denominada AUTOSEGUROS DE FONDOS CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO REGIÓN AYACUCHO “AUTOSEGUROS AFOCAT AYACUCHO” (en adelante, la AFOCAT), por supuestamente haber incurrido en la conducta tipi fi cada en el código A.15 del numeral 47.1 del artículo 47 del Reglamento de Supervisión de las Asociaciones de Fondos Regionales o Provinciales contra Accidentes de Tránsito (AFOCAT) y de Funcionamiento de la Central de Riesgos de Siniestralidad derivada de Accidentes de Tránsito, aprobado por el Decreto Supremo N° 040-2006-MTC y sus modi fi catorias (en adelante, el Reglamento AFOCAT) que señala que “No presentar los Estados Financieros de la AFOCAT con la periodicidad y formato requerido. La presentación de información con errores será considerada como no recibida” constituye una infracción grave, sancionable con una multa de dos (2) UIT. De las normas que con fi guran la infracción • El numeral 25.9 del artículo 25 del Reglamento AFOCAT dispone que las AFOCAT deben presentar a la Superintendencia la información estadística, contable o prudencial de acuerdo con los formatos, medios y periodicidad que ella determine mediante norma de carácter general. • El artículo cuarto de la Resolución SBS N° 16119-2009 publicada el 03/01/2010, que aprueba las Normas para la elaboración y presentación de los estados fi nancieros de las AFOCAT y del Fondo, establece que la presentación de la información fi nanciera mensual del Fondo y trimestral de la AFOCAT debe realizarse en el plazo máximo de veinte (20) días 1 calendario posteriores al cierre de cada período. • El código A.15 del numeral 47.1 del artículo 47 del Reglamento AFOCAT señala que “No presentar los Estados Financieros de la AFOCAT con la periodicidad y formato requerido. La presentación de información con errores será considerada como no recibida” constituye una infracción grave, sancionable con una multa de dos (2) UIT • El numeral 47.2 del artículo 47 del Reglamento AFOCAT señala que “La comisión de una misma infracción dentro de un período de doce (12) meses conllevará a la aplicación de una multa equivalente al doble de la sanción establecida en el numeral 47.1 del presente artículo. Si se cometiera por tercera vez la misma infracción en un período de veinticuatro (24) meses desde la comisión de la primera infracción determinará la cancelación en el Registro de AFOCAT.” De los hechos constitutivos de la infracción De la evaluación del cumplimiento normativo a junio 2016, con relación a la presentación de la información fi nanciera de los períodos 2014, 2015 y segundo trimestre del 2016 (junio/2016), se observó que la AFOCAT no había cumplido con presentar esta información dentro de los plazos normativamente establecidos. El detalle de la información que no presentó es el siguiente: • Los Estados Financieros del Fondo de octubre, noviembre y diciembre del 2014; • Los Estados Financieros de la AFOCAT del cuarto trimestre del 2014; • El dictamen a los estados fi nancieros del Fondo y de la AFOCAT del 2014; • Los Estados Financieros del Fondo de enero a diciembre del 2015; • Los Estados Financieros de la AFOCAT del primer, segundo, tercer y cuarto trimestre del 2015; • El dictamen a los estados fi nancieros del Fondo y de la AFOCAT del 2015; • Los Estados Financieros del Fondo de enero, febrero, marzo, abril, mayo y junio del 2016, y • Los Estados Financieros de la AFOCAT del primer y segundo trimestre del 2016. A continuación se muestran los plazos en los que la AFOCAT debió presentar la información fi nanciera del Fondo y de la AFOCAT: Cuadro 1 Información Financiera del Fondo PeríodoPlazo de presentaciónPeríodoPlazo de presentación Octubre 2014 20/11/2014 Setiembre 2015 30/10/2015 Noviembre 2014 22/12/2014 Octubre 2015 30/11/2015Diciembre 2014 03/03/2015 Noviembre 2015 30/12/2015 Dictamen EE.FF 2014 31/03/2015 Diciembre 2015 29/02/2016 Enero 2015 17/03/2015Dictamen EE.FF 201531/03/2016 Febrero 2015 30/03/2015 Enero 2016 16/03/2016 Marzo 2015 30/04/2015 Febrero 2016 30/03/2016 Abril 2015 01/06/2015 Marzo 2016 02/05/2016Mayo 2015 30/06/2015 Abril 2016 31/05/2016 Junio 2015 30/07/2015 Mayo 2016 01/07/2016 Julio 2015 31/08/2015 Junio 2016 01/08/2016 Agosto 2015 30/09/2015 Información Financiera de la AFOCAT PeríodoPlazo de presentaciónPeríodoPlazo de presentación Cuarto Trimestre 2014 03/03/2015 Cuarto Trimestre 2015 29/02/2016Dictamen EE.FF 2014 31/03/2015 Dictamen EE.FF 2015 31/03/2016Primer Trimestre 2015 20/04/2015 Primer Trimestre 2016 20/04/2016Segundo Trimestre 2015 20/07/2015 Segundo Trimestre 2016 20/07/2016 Tercer Trimestre 2015 20/10/2015 A pesar de dichos plazos, mediante las comunicaciones S/N de fecha 30/03/2015, ingresadas con las Hojas de Trámite N° 2015-22998 y N° 2015-22999, y mediante la comunicación S/N de fecha 24/04/2015, ingresada con la Hoja de Trámite N° 2015-29391, la AFOCAT remitió extemporánea y parcialmente la información fi nanciera mostrada. A continuación se detalla la información fi nanciera del Fondo y de la AFOCAT presentada y la que no fue presentada por la AFOCAT, con la indicación de los días de demora incurridos: