Norma Legal Oficial del día 25 de diciembre del año 2003 (25/12/2003)
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, jueves 25 de diciembre de 2003
Sector Publico, con la aprobacion de la Alta Direccion y la visacion de la Oficina General de Asesoria Juridica; y, En uso de las facultades conferidas por los Articulos 2º y 7º de la Ley Nº 24680 - Ley del Sistema Nacional de Contabilidad, modificado por el Articulo 277º de la Ley Nº 24977; SE RESUELVE : Articulo 1º.- ADICIONAR el Numeral 8 - DISPOSICIONES COMPLEMETARIAS de las Instrucciones para Cierre Contable y formulacion de la informacion contable para la Cuenta General de la Republica, en el Instructivo Nº 7 "CIERRE CONTABLE - INFORMACION CONTABLE QUE DEBERAN PRESENTAR LAS ENTIDADES PUBLICAS A LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA", el mismo que quedara redactado en los terminos siguientes : 8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 8.1. Establecer, que los saldos de los Estados Financieros del ejercicio anterior no deben ser objeto de ninguna modificacion, excepto por la reexpresion. 8.2. Consignar, en los Estados Presupuestarios de : Programacion del Presupuesto de Ingresos (PP-1) y Estado de Ejecucion Presupuestaria de Ingresos y Gastos (AP1) en el lado del Ingreso, el importe total de la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios y Recursos por Privatizaciones y Concesiones, considerados en la Programacion del Presupuesto de Gastos (PP-2) y el importe total reflejado en la ejecucion de gastos de las mismas MORDAZA de financiamiento y en el Estado de Ejecucion Pre-
supuestaria de Ingresos y Gastos (AP-1) respectivamente, en forma referencial, que permita equilibrar la MORDAZA de la informacion presupuestaria. La inclusion de dicha informacion no conlleva a efectuar ningun registro contable. Articulo 2º.- DEJAR SIN EFECTO, el MORDAZA parrafo del Numeral 7, del Instructivo Nº 7 "CIERRE CONTABLE". Articulo 3º.- MODIFICAR, el Anexo AF - 9 "MOVIMIENTO DE FONDOS DE SUB-CUENTAS CORRIENTES DEL TESORO PUBLICO", por la siguiente denominacion Anexo AF-9 "CONCILIACION CON LA DIRECCION GENERAL DEL TESORO PUBLICO - POR RECURSOS RECIBIDOS Y ENTREGADOS", y sus desagregados: AF-9A "Detalle de Subsidios y anulacion de giros" y AF-9B "Detalle de los Recursos Publicos Entregados por la Direccion General del Tesoro Publico"; los mismos que forman parte integrante de la presente Resolucion. Articulo 4º.- APROBAR, los Formatos para el "REPORTE DE SALDOS POR OPERACIONES RECIPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO", de las cuentas del Balance General y Estado de Gestion, que constituyen los Anexos: OR-CA; OR-CPP y OR-CEG, los mismos que forman parte integrante de la presente Resolucion. Articulo 5º.- La presente Resolucion rige a partir del Cierre Contable del ejercicio 2003. Registrese, comuniquese y publiquese. MORDAZA A. MORDAZA MORDAZA Contador General de la Nacion
Conciliacion con la Direccion General del Tesoro Publico
Por Recursos Recibidos y Entregados Ejercicio............. (En Nuevos Soles) Sector Pliego Unidad Ejecutora : : :
AF9
1.- Movimiento de Fondos de Sub Cuentas Corrientes del Tesoro Publico y de Recursos de la Privatizacion y Concesiones A.- Monto Neto Girado del Ejercicio Vigente Meses Enero Febrero Marzo MORDAZA MORDAZA Junio MORDAZA Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total B.- Cheque Neto Pagado del Ejercicio Vigente (Banco de la Nacion) Meses Enero Febrero Marzo MORDAZA MORDAZA Junio MORDAZA Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Recursos Ordinarios Corriente Capital Total
Recursos de Privatizacion y Concesiones
Recursos Ordinarios Corriente Capital Total
Recursos de Privatizacion y Concesiones
Corriente
Capital
Total
Total General
Corriente
Capital
Total
Total General