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Pág. 167806 t[mmo (I:[11;1,‘,I;L.lNrl:\rl~~ I.imn.;uc\u 24 dc dicicmhrc dc IWX l La exactitud de la información para uso de la admi- nistración;Hoja de Trabajo para la Evaluación l Mantener el rubro existencias al nivel que minimicedel Riesgo de Control tanto las situaciones de carencia, como de exceso de ellas. l Identificación oportuna de bienes obsoletos o sin uso, de lento movimiento o dañados.Ingresos y Cuentas por Cobrar Objetivo de Auditoria- Todos los ~ngre-Riesgo de Control- Posibtltdad que sos por la venta de productos y presta- los ~ngrasos no se registren oque tos Precise a continuación la referencia a los papeles dec~ón de servicIos se registran debida- mente (integridad y exactitud)montos registrados no sean exactos. trabajo donde se han documentado los aspectos antes ’ mencionados.A. Evaluación del riesgo de control. (Determine si el riesgo es alto, moderado y bajo) Durante la obtención de la información antes mencio- nada, podría llamarla atención asuntos sobre losque debe informarse. Documente y haga referencia a tales asuntos,Describa los procedimientos específicos de control que sustentan la evaluación del riesgo de control. Hoja de Trabajo para la Evaluación del Riesgo de ControlB.Evaluación final del riesgo de control. (Determine si el riesgo es alto. moderado y bajo) funclonamlento reglstradas existen y hayan registrado en su totalidad o propiedad de la entidad. A.Evaluación preliminar del riesgo de control: (Determine, si el riesgo es alto, moderado o bajo> Describa los procedimientos específicos de control que sustenta la evaluación del riesgo de control.Hoja de Trabajo de Riesgo de Control Ingresos y Cuentas por Cobrar Objetivo de Auditoria- El corte es apro- piado CIntegrIdad y existencia)Riesgo de Control- Posibilidad que exlstan errores de corte A.Evaluación preliminar del riesgo de control, (Determine si el riesgo es alto, moderado y bajo). Describa los procedimientos específicos de control que sustentan la evaluación del riesgo de control. B.Evaluación final del riesgo de controlEvaluación final del riesgo de control. 1 Determine si el riesgo es alto, moderado o bajo)I Determine si el riesgo es alto, moderado y bajo) Hoja de Trabajo para la Evaluación del Riesgo de Control Cuentas por Cobrar tlnt idad: Fvcha: Encarzado: Fecha: Preparado por: 1 nicdes: superior: Fecha: Con relación a esta área de auditoría, describa los siguientes aspectos: l Cómo se inician las operacione-. l Los registros contables, los documentos de soporte, y las cuentas específicas involucradas; y l El proceso contable, desde el registro inicial de las transacciones hasta el mayor general. Incluya una descripción de los procedimientos de con- trol cuando el enfoque de auditoría es de confianza en el control interno v considere los sigukntes aspectos: l Procedimientos para el reconocimiento de ingresos; l Procedimientos de mantenimiento de archivos en la entidad. l Procesamiento de comprobantes de pago; y l Procesamiento de ingresos en efectivo; Precise a continuación la referencia a los papeles de trabajo donde se han documentado los aspectos antes mencionados.Entidad: Preparado porFecha: IlllCiA3:Encartado: SUpeIlOl-Fwha: Fecha: Con relación a esta área de auditoría, describa los siguientes aspectos: l Cómo se inician las transacciones; l Los registros contables. documentos de soporte ,y cuentas específicas involucradas: y l El proceso contable, desde el registro inicial de las transacciones hasta el mayor general. Incluya una descripción de los procedimientos de con- trol cuando el enfoque de auditoría es de confianza en el control interno. Tenga en consideración los siguientes aspectos: l Selección de proveedores; l Aprobación de las órdenes de compra; l Recepción de productos y servicios; l Procedimientos de mantenimiento del registro de proveedores; l Procesamiento de facturas de proveedores; l Procedimientos de desembolsos; y l Información para administrar compras, niveles de inventario, gastos y desembolsos. Precise a continuación la referencia a los papeles de trabajo donde se han documentado los aspectos antes mencionados. Durante la ohtención de información podrían llamar la atencitin asuntos sobre los que debe informarse; docu-Durante la obtencibn de la información, podría llamar la atención asuntos sobre los que se deba informar. Docu- mente y haga referencia a tales asuntos.mente y haga referencia a talrs asuntos: