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-t NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL 250 Normas de Control Interno para el Area SECTOR PUBLICO de Endeudamiento Público INDICE INTRODUCCION Definición. Objetivos. Ambito de aplicación. Emisión y actualización. Estructura. Características. Areas de las Normas de Control Interno. Implementación de las Normas ae Control Interno. MARCO GENERAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Definición de control interno. Estructura del control interno. Responsabilidad de la dirección en el control interno. Limitaciones de la efectividad del control interno. 100 fUN;I~N~GENERALES DE CONTROL300 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE ABASTECIMIENTO Y ACTIVOS FIJOS 100-01 Objetivos del control interno.300-01 Criterio de economía en la compra de bienes 100-02 Integridad y valores éticos.y contratación de servicios. 100-03 Estructura orgánica.300-02 Unidad de almacén. 100-04 Asignación de autoridad y responsabilidad.300-03 Toma de inventario físico. 100-05 Segregación de funciones.300-04 Baja de bienes de activo fijo. 100-06 Monitoreo de controles internos.300-05 Mantenimiento de bienes de activo fijo. 100.07 Sistema de autorización y ejecución de300-06 Acceso, uso y custodia de bienes. operaciones.300-07 Control sobrevehículos oficiales del Estado. 100.08 Integración de las operaciones de adminis-300-08 Protección de bienes de activo fijo. tración financiera gubernamental. 100-09 Auditoría anual en las entidades públicas. / 400 NORl&W DE CONTROL INTERNO 100.10 Respondabilidad (Accountability).250-01 Organización de la información sobre en- deudamiento y procedimientos de control de sus operaciones. 250-02 Contabilidad de la deuda pública. 250.03 Conciliación de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda. 280 Normas de Control Interno para el Area de Contabilidad Pública. 280-01 Aplicación de los principios y normas de contabilidad gubernamental. 280-02 Organización del sistema contable. 280-03 Conciliación de saldos. 280-04 Control de saldos pendientes de rendición y! 0 devolución. 280-05 Intemación contable de las operaciones fi- nancieras. 280.06 Documentación sustentatoria. 280-07 Oportunidad en el registro y presentación de información financiera. 100-11 Control de calidad sobre los servicios brin- dados.;ARAEkfiREA DE ADMINISTRACION DE 100-12 Función de Auditoría Interna en las entida- 400-01 Descripción y análisis de cargos. des. 400-02 Incorporación de personal. 200 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA400-03 Control y evaluación del rendimiento del LA ADMINISTRACION FINANCIERA~ personal. 400-04 Capacitación y entrenamiento permanente. GUBERNAMENTAL 400-05 Desplazamiento de servidores. 400-06 Mantenimiento del orden, moral y discipli- 210 NormasdeControlInternoparaelArea na. de Presupuesto. 400-07 Información actualizada del personal. 210.01 Control del marco presupuestario de cada ;400-08 Aplicación de 1aTercerización en las entida- des. entidad. / 210.02 Controles para la programación de la ejecu- /400-09 Asistencia y permanencia del personal. 400-10 Compensación por becas de estudios otorga- ción presupuestaria. I das al personal. 210-03 Control previo de los compromisos presu- 400-11 Prohibición de recibir regalos u otros bene- puestales. ficios distintos a la remuneración. 210-04 Control de la evaluación del presupuesto. ~ 500 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA 230 Normas de Control Interno para el Area i SISTEMAS COMPUTARIZADOS de Tesorería. 500-01 Organización del Area de Informática. 230.01 Unidad de caja en la Tesorería. 500.02 Plan de sistemas de información. 230.02 Utilización del flu,jo de caja en la programa- 500-03 Controles de datos fuente, de operación y de ción financiera. salida. 230-03 Conciliaciones bancarias. 500-04 Mantenimiento de equipos de computación. 230-04 Garantía para responsables del manejo o 500-05 Seguridad de programas de datos y equipos custodia de fondos o valores. de cómputo. 230-05 Medidas de seguridad para cheques, fondos 500-06 Plan de contingencias. 0 valores. 500.07 Aplicación de técnicas de INTRANET. 230-06 Control y custodia de cartas-fianza. 500-08 Gestión óptima de software adquirido a 230-07 Uso de formularios pre-numerados y mem- medida por entidades públicas. bretados para el movimiento de fondos. 230.08 Uso de sello restrictivo para los documentos 600NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL pagados por la Tesorería. AREA DE OBRAS PUBLICAS 230-09 Transferencia de fondos por medios electró- nicos. 600-01 Del Expediente Técnico. 230.10 Uso del fbndo para pagos en efectivo y/o 600-02 Contenido de las Especificaciones Técnicas. fondo fijo. 600-03 Sustentación de los metrados. 230.11 Depúsitos oportuno en cuentas bancarias. 600-04 Absolución de consultas u observaciones 230.12 Arqueos de fondos y valores.~ sobre documentos que conforman el Expe- 230-13 Requerimiento de comprobantes dr pago. i diente Técnico de la Licitación.