Norma Legal Oficial del día 02 de julio del año 1998 (02/07/1998)


Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 24

-t

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PUBLICO INDICE INTRODUCCION Definicion. Objetivos. Ambito de aplicacion. Emision y actualizacion. Estructura. Caracteristicas. Areas de las Normas de Control Interno. Implementacion de las Normas ae Control Interno. MORDAZA GENERAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO Definicion de control interno. Estructura del control interno. Responsabilidad de la direccion en el control interno. Limitaciones de la efectividad del control interno. 100 fUN;I~N~GENERALES DE CONTROL

250

Normas de Control Interno para el Area de Endeudamiento Publico

250-01 Organizacion de la informacion sobre endeudamiento y procedimientos de control de sus operaciones. 250-02 Contabilidad de la deuda publica. 250.03 Conciliacion de desembolsos de prestamos y de operaciones por servicio de la deuda. 280 Normas de Control Interno para el Area de Contabilidad Publica.

280-01 Aplicacion de los principios y normas de contabilidad gubernamental. 280-02 Organizacion del sistema contable. 280-03 Conciliacion de saldos. 280-04 Control de saldos pendientes de rendicion y! 0 devolucion. 280-05 Intemacion contable de las operaciones financieras. 280.06 Documentacion sustentatoria. 280-07 Oportunidad en el registro y MORDAZA de informacion financiera. 300 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE ABASTECIMIENTO Y ACTIVOS FIJOS

300-01 Criterio de economia en la compra de bienes 100-01 Objetivos del control interno. y contratacion de servicios. 100-02 Integridad y valores eticos. 300-02 Unidad de almacen. 100-03 Estructura organica. 300-03 Toma de inventario fisico. 100-04 Asignacion de autoridad y responsabilidad. 300-04 Baja de bienes de activo fijo. 100-05 Segregacion de funciones. 300-05 Mantenimiento de bienes de activo fijo. 100-06 Monitoreo de controles internos. 300-06 Acceso, uso y custodia de bienes. 100.07 Sistema de autorizacion y ejecucion de 300-07 Control sobrevehiculos oficiales del Estado. operaciones. 300-08 Proteccion de bienes de activo fijo. 100.08 Integracion de las operaciones de administracion financiera gubernamental. 100-09 Auditoria anual en las entidades publicas. / 400 NORl&W DE CONTROL INTERNO 100.10 Respondabilidad (Accountability). ;ARAEkfiREA DE ADMINISTRACION DE 100-11 Control de calidad sobre los servicios brindados. 100-12 Funcion de Auditoria Interna en las entida400-01 Descripcion y analisis de cargos. des. 400-02 Incorporacion de personal. 400-03 Control y evaluacion del rendimiento del ~ personal. 200 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA 400-04 Capacitacion y entrenamiento permanente. LA ADMINISTRACION FINANCIERA 400-05 Desplazamiento de servidores. GUBERNAMENTAL 400-06 Mantenimiento del orden, moral y discipliNormasdeControlInternoparaelArea na. 210 de Presupuesto. 400-07 Informacion actualizada del personal. 400-08 Aplicacion de 1aTercerizacion en las entidades. 210.01 Control del MORDAZA presupuestario de cada ; / 400-09 Asistencia y permanencia del personal. entidad. 400-10 Compensacion por becas de estudios otorga210.02 Controles para la programacion de la ejecu- / das al personal. I cion presupuestaria. 400-11 Prohibicion de recibir regalos u otros bene210-03 Control previo de los compromisos presuficios distintos a la remuneracion. puestales. 210-04 Control de la evaluacion del presupuesto. ~ 500 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA SISTEMAS COMPUTARIZADOS Normas de Control Interno para el Area i 230 de Tesoreria. 500-01 Organizacion del Area de Informatica. 500.02 Plan de sistemas de informacion. 230.01 Unidad de MORDAZA en la Tesoreria. 500-03 Controles de datos fuente, de operacion y de 230.02 Utilizacion del flu,jo de MORDAZA en la programasalida. cion financiera. 500-04 Mantenimiento de equipos de computacion. 230-03 Conciliaciones bancarias. 500-05 Seguridad de programas de datos y equipos 230-04 Garantia para responsables del manejo o de computo. custodia de fondos o valores. 500-06 Plan de contingencias. 230-05 Medidas de seguridad para cheques, fondos 500.07 Aplicacion de tecnicas de INTRANET. 0 valores. 500-08 Gestion optima de software adquirido a 230-06 Control y custodia de cartas-fianza. medida por entidades publicas. 230-07 Uso de formularios pre-numerados y membretados para el movimiento de fondos. 230.08 Uso de sello restrictivo para los documentos 600 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE OBRAS PUBLICAS pagados por la Tesoreria. 230-09 Transferencia de fondos por medios electro600-01 Del Expediente Tecnico. nicos. 600-02 Contenido de las Especificaciones Tecnicas. 230.10 Uso del fbndo para pagos en efectivo y/o 600-03 Sustentacion de los metrados. fondo fijo. 600-04 Absolucion de consultas u observaciones 230.11 Depusitos oportuno en cuentas bancarias. ~ sobre documentos que conforman el Expe230.12 Arqueos de fondos y valores. diente Tecnico de la Licitacion. 230-13 Requerimiento de comprobantes dr pago. i

Deseo borrar mis datos personales que aparecen en esta página.