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Pág. 180819 NORMAS LEGALES Lima, miércoles 1 de diciembre de 1999 ANEXO A TABLA DE EQUIVALENCIAS APLICABLE PARA LA CONTRATACION DE EMPRESAS DE CUSTODIA DEL EXTERIOR Y ADQUISICION DE INVERSIONES EN EL EXTERIOR 1. Tabla de equivalencias de empresas clasificadoras del exterior para deuda de largo plazo Standard Poor´s Moody´s Fitch-IBCA Duff&Phelps Thomson Bank Watch AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B B- CCC+ CCC CCC-AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B B- CCC+ CCC CCC-Aaa Aa1 Aa2 Aa3 A1 A2 A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 B1 B2 B3 Caa1 Caa2 Caa3AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B B- CCC+ CCC CCC-AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B B- CCCAAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB+ BB BB- B+ B B- CCC+ CCC CCC- CC CC Ca CC CC+ CC CC- C C C C D D DDD DD DDD D V 2. Tabla de equivalencias de empresas clasificadoras del exterior para deuda de corto plazo Standard Poor´s Moody´s 1/Fitch-IBCA Duff&Phelps Thomson Bank Watch A-1+ A-1A-1+ A-1 P-1F-1+ F-1DP-1+ DP-1 DP-1-TBW-1 A-2 A-3 B C D VA-2 A-3 B C DP-2 P-3 NPF-2 F-3 B C DDP-2 DP-3 DP-4 DP-5TBW-2 TBW-3 TBW-4 Donde P=Prime y NP=Not Prime. 1/ Donde P=Prime y NP=Not Prime. ANEXO B VALORIZACION DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS EMITIDOS EN SERIE Y CON EMISION UNICA 1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS EMITIDOS EN SERIE CON TASA DE INTERES VARIABLE Los instrumentos que devengan un interés no conocido al momento de la emisión, actualizarán el costo de adquisición a valor presente a TIR de compra, es decir, descontando los flujos futuros de amortización de capital del instrumento a la tasa interna de retorno implícita en la adquisición del mismo, valor presente al cual deberán adicionarse los intereses devengados y no vencidos. Para tal efecto se aplicará la fórmula siguiente: n VP(k,h) = Sh * [∑R(k,t)*(1+TIRc)-t+ID(k,h)] t=1 en que: VP(k,h)es el valor del instrumento k al día h. Shcorresponde al factor de actualización al día h. Este valor es igual a 1 en el caso de instrumentos expresados en moneda nacional sin reajustabilidad, y es igual al tipo de cambio de referencia, del día h, para aquellos instrumentos expresados en moneda extranjera. R(k,t)son los flujos futuros de amortización del instrumento k en el día t. Se encuentra definido en la respectiva tabla de desarrollo del instrumento. TIRces la TIR de compra del instrumento k;