Norma Legal Oficial del día 26 de marzo del año 2014 (26/03/2014)
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TEXTO DE LA PÁGINA 46
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7.2 No: Se selecciona esta opcion cuando el valor CIF de los insumos importados no supera el 50% del valor FOB del producto exportado. 8. Si ha hecho uso de mecanismos aduaneros suspensivos o exoneratorios de aranceles o de franquicias aduaneras especiales o cualquier otro regimen devolutivo o suspensivo de derechos y gravamenes aduaneros: Se dan dos opciones de seleccion "Si" y "No". 8.1 Si: Se selecciona esta opcion cuando al nacionalizar el insumo incorporado se ha hecho uso de mecanismos aduaneros suspensivos o exoneratorios de aranceles o de franquicias aduaneras especiales o cualquier otro regimen devolutivo o suspensivo de derechos y gravamenes aduaneros; tambien se selecciona en el caso que no se ha podido determinar con certeza si se uso alguno de los beneficios MORDAZA indicados al nacionalizar el insumo incorporado en el producto exportado. Al usar esta opcion se debe declarar la deduccion del insumo en la opcion "Deduccion de Insumos" la misma que es aplicable solo para insumos adquiridos en el MORDAZA local (Segunda modalidad). 8.2 No: Se selecciona esta opcion cuando se tiene la certeza que no se ha hecho uso de mecanismos aduaneros suspensivos o exoneratorios de aranceles o de franquicias aduaneras especiales o cualquier otro regimen devolutivo o suspensivo de derechos y gravamenes aduaneros al nacionalizar el insumo incorporado en el producto exportado. B. Seccion II: Datos de la Exportacion e Insumos Importados incorporados El instructivo de la Seccion II precisa la informacion requerida para declarar los bienes exportados e insumos incorporados en dichos bienes, ademas de la informacion del encargo de produccion y deduccion de insumos de ser el caso. De la exportacion 1. La informacion de la(s) DAM(s) de Exportacion, para ello ingresara el "Numero", "Serie" y el "Valor FOB sujeto a restitucion de la serie". - Numero: Se indica el numero de DAM de Exportacion regularizada con que se exporto el bien. - Serie: Se indica la serie de la DAM de Exportacion por la que se solicita el beneficio. - Valor FOB sujeto a restitucion de la serie: El sistema muestra por defecto el valor FOB de la serie de la DAM de Exportacion o el saldo del valor FOB que exista para la "Serie" indicada por el beneficiario, el valor tiene que ser confirmado o rectificado por un valor menor por el beneficiario (Nunca mayor), el valor debe estar deducido de comisiones, otros gastos y costo del oro de existir. La suma automatica que haga el sistema de estos valores constituye el "Total de FOB a Restituir por DAM de Exportacion" y la suma automatica de estos nuevos montos asociados a la "Solicitud de Restitucion" da como resultado el "Total FOB sujeto a restitucion de la Solicitud". Del encargo de Produccion 2. Encargo de la produccion de la serie de la DAM de Exportacion: Se dan dos opciones de seleccion "Si" y ""No", se selecciona una de ellas. - No: Se selecciona esta opcion cuando no existe encargo de produccion total o parcial. - Si: Se selecciona esta opcion cuando si existe encargo de produccion total o parcial, ademas usando el boton "Agregar" se ingresa la informacion del Comprobante de Pago que sustenta el encargo de produccion o elaboracion, siendo esta informacion la siguiente: - MORDAZA de Documento: Se dan dos opciones de seleccion "Factura de Servicios" y "Recibo por Honorarios", se selecciona una de ellas segun Comprobante de Pago. - Numero de Documento: Registrar el numero del Comprobante de Pago que sustenta el servicio. - RUC: Registrar el RUC de quien presta del servicio segun Comprobante de Pago (Servicio). - Fecha de Documento: Registrar la fecha del Comprobante de Pago (Servicio).
El Peruano Miercoles 26 de marzo de 2014
- Nº Item de Documento: Un Comprobante de Pago puede tener uno o mas numeros de items que acrediten distintos tipos de servicios que se prestan. Corresponde registrar el numero de item relacionado al servicio prestado detallado en el Comprobante de Pago y que esta relacionado a la serie de la DAM de Exportacion del bien. - Descripcion de la Mercancia: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la descripcion del servicio detallado, segun Comprobante de Pago (Servicio). - Cantidad Total por item: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad total del servicio que corresponda al item de Comprobante de Pago (Servicio) registrado. - Cantidad utilizada en la serie exportada: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad del servicio que se ha utilizado en la produccion del bien contenido en la serie de la DAM de Exportacion, esta cantidad nunca podra ser mayor a la cantidad registrada en "Cantidad Total por item". - Unidad de Medida Comercial": Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe seleccionar una unidad de medida de la lista mostrada. Una vez que la Solicitud es aprobada el Comprobante de Pago queda registrado en la base de datos de la SUNAT, por lo que cada vez que se identifique que se esta registrando el mismo Comprobante de Pago (item), en una nueva Solicitud solo se debe ingresar cantidad en "Cantidad utilizada en la serie exportada", la misma que no puede exceder el saldo existente para el item del Comprobante de Pago registrado en la base de datos de la SUNAT, el resto de informacion se mostrara por defecto siendo no editable. Del insumo importado: 3. Para sustentar la incorporacion del insumo importado o mercancia elaborada con insumos importados en el bien exportado se selecciona por serie de DAM de Exportacion cual es la modalidad de incorporacion. Las modalidades de incorporacion son 3 y una de Deduccion de Insumos, asi tenemos: - Primera modalidad (Importados directamente por el beneficiario). - MORDAZA modalidad (Importados a traves de terceros). - Tercera modalidad (Mercancias elaboradas con insumos o materias primas importadas adquiridas de proveedores locales). - Deduccion de Insumos (Solo para la MORDAZA modalidad). Dependiendo de la modalidad seleccionada se ingresara la siguiente informacion: 3.1 Primera modalidad (Importados directamente por el beneficiario). - Numero de la DAM de Importacion y/o Admision Temporal: Ingresar el numero de la DAM de importacion para el consumo y/o Admision Temporal, que ampara la nacionalizacion del insumo. - Serie de la DAM: Ingresar la serie de la DAM que sustenta la nacionalizacion del insumo. Cantidad de Insumo Utilizado: - Unidad de Medida: Corresponde a la unidad de medida fisica de la serie de la DAM ingresada, es mostrada por defecto por el sistema, no siendo editable. - Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada: Registrar la cantidad MORDAZA del insumo importado incorporado o consumido en el bien de la serie de la DAM de Exportacion. - Excedente con Valor Comercial (Opcional): No es obligatorio el registrar una cantidad como excedente con valor comercial, declarar de existir. - Excedente sin Valor Comercial (Opcional): No es obligatorio el registrar una cantidad como excedente sin valor comercial, declarar de existir. - Cantidad Total de Insumo Utilizado: Para determinarlo el sistema mostrara la suma de las cantidades declaradas en "Cantidad MORDAZA Usada en la serie exportada", "Excedente