Norma Legal Oficial del día 26 de marzo del año 2014 (26/03/2014)

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TEXTO DE LA PÁGINA 48

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- Excedente con Valor Comercial (Opcional): Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado no es obligatorio el registrar una cantidad como excedente con valor comercial, declarar de existir. - Excedente sin Valor Comercial (Opcional): Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado no es obligatorio el registrar una cantidad como excedente sin valor comercial, declarar de existir. - Cantidad Total de Insumos utilizados en la serie de la mercancia exportada: Para determinarlo el sistema mostrara la suma de las cantidades declaradas en las casillas "Cantidad MORDAZA Usada en la serie de la mercancia exportada", "Excedente con valor Comercial" y "Excedente sin valor Comercial"; es un valor no editable. Una vez que la Solicitud sea aprobada la informacion del Comprobante de Pago queda registrada en la base de datos de la SUNAT, para el control de saldos, por lo que cada vez que el sistema identifique que se esta declarando el mismo Comprobante de Pago (item), en una nueva Solicitud el beneficiario solo debe registrar cantidades en las casillas "Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada", "Excedentecon Valor Comercial" y "Excedente sin Valor Comercial" cantidades que sumadas no pueden exceder el saldo existente para el item del Comprobante de Pago registrado en la base de datos de la SUNAT. Para cada item de Comprobante de Pago se debe ingresar como sustento una o mas DAM de Importacion y/o Admision Temporal, con la siguiente informacion: - Numero de DAM de Importacion y/o Admision Temporal: Ingresar el numero de la DAM de importacion para el consumo y/o Admision Temporal, que ampara la nacionalizacion del insumo. - Serie de la DAM: Ingresar la serie de la DAM que sustenta la nacionalizacion del insumo. 3.4 Deduccion de insumo (Solo para la MORDAZA modalidad): La deduccion del insumo importado se realiza por serie de la DAM de Exportacion, declarando datos del Comprobante de Pago que acredita la adquisicion del insumo adquirido localmente (Segunda modalidad) y que sera deducido. Informacion de la Factura de Compra Local: - RUC del proveedor local: Registrar RUC del proveedor local del insumo segun Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo. - Numero de la Factura de Compra Local: Registrar el numero del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo. - Fecha de la Factura: Registrar la fecha del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo. - Nº de Item de Factura: Un Comprobante de Pago puede tener uno o mas numeros de items que acrediten la adquisicion de distintos insumos. Corresponde registrar el numero de item relacionado al insumo detallado en el Comprobante de Pago y que esta relacionado a la serie de la DAM de Exportacion del bien donde fue incorporado. - Descripcion de la mercancia por item de Factura: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la descripcion del insumo detallado en el Comprobante de Pago de adquisicion del insumo. Cantidad de Insumo: Lugar y fecha - Unidad de Medida: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado, se debe registrar la unidad de medida. - Cantidad total por item de Factura de Compra Local: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado, se debe ingresar la cantidad total del insumo adquirido en el MORDAZA local que corresponda al item del Comprobante de Pago. - Cantidad de Insumos a deducir: Por cada numero

El Peruano Miercoles 26 de marzo de 2014

de item del Comprobante de Pago registrado, se debe ingresar la cantidad del insumo a deducir, cantidad que no podra ser mayor a la registrada en "Cantidad total por item de Factura de Compra Local" o al saldo del insumo a deducir. - Importe en US$ del insumo a deducir por Item: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado, se debe ingresar el monto del insumo que se solicita deducir expresado en dolares de los Estados Unidos de MORDAZA, si el Comprobante de Pago que acredita la adquisicion del insumo se encuentra expresado en moneda nacional, se aplica el MORDAZA de Cambio Venta vigente de la fecha de la Factura, no se debe incluir el IGV. - Importe total por serie de DAM del insumo a deducir: Para determinarse el monto total por serie de DAM de Exportacion a deducir el sistema mostrara la suma de los montos registrados en la MORDAZA "Importe en US$ del insumo a deducir por Item" vinculados a una serie de DAM de Exportacion; es un valor no editable. Una vez que la Solicitud sea aprobada la informacion del Comprobante de Pago queda registrada en la base de datos de la SUNAT, para el control de saldos, por lo que cada vez que el sistema identifique que se esta declarando el mismo Comprobante de Pago (item), en una nueva Solicitud el beneficiario solo debe registrar cantidad en la MORDAZA "Cantidad de Insumo a Deducir" que no pueden exceder el saldo existente para el item del Comprobante de Pago registrado en la base de datos de la SUNAT. C. Seccion III: Documentacion Digitalizada. El instructivo de la Seccion III precisa la informacion requerida para adjuntar la documentacion digitalizada que sustenta la informacion registrada en la Solicitud. Para ello se utilizaran las opciones "Adjuntar Archivos", "Eliminar y "Salir", se pueden adjuntar hasta 1,000 archivos por Solicitud cada uno con un tamano MORDAZA de 1MB, teniendo en cuenta que el nombre del archivo tendra un MORDAZA de 8 caracteres. Se tendran las siguientes opciones donde adjuntar los archivos digitalizados: 1. Documento de Encargo de Produccion: Adjuntar los archivos correspondientes a los Comprobantes de Pago por Servicio que acrediten el encargo de produccion total o parcial. 2. Declaracion Jurada de proveedor local: Adjuntar los archivos correspondientes a las Declaraciones Juradas suministradas por los proveedores locales de insumos y/o mercancias elaboradas con insumos importados, que sustentan el beneficio. 3. Factura de Compra Local (Insumo): Adjuntar los archivos correspondientes a las Facturas de Compra Local de insumos y/o mercancias elaboradas con insumos importados, que sustentan el beneficio. 4. Sustento para exclusion de empresas vinculadas: Adjuntar los archivos correspondientes al sustento de la exclusion de la empresa vinculada que se solicita. Con la opcion "Numerar" procede a solicitar la numeracion de la Solicitud. ANEXO III MODELO DE DECLARACION JURADA DEL PROVEEDOR LOCAL DECLARACION JURADA

Senores: ................................(Nombre del beneficiario) Por medio de la presente, Yo........................ .(Denominacion o razon social) identificado con RUC Nº .................. declaramos que se ha realizado la operacion de venta del insumo o mercancia abajo detallada: