Norma Legal Oficial del día 12 de mayo del año 2001 (12/05/2001)

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TEXTO DE LA PÁGINA 37

MORDAZA, sabado 12 de MORDAZA de 2001

NORMAS LEGALES

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teriormente se aplican los modelos de maximizacion de hallazgos y/o criterios aleatorios VII. DESCRIPCION A. FORMULACION DE MODELOS PARA MAXIMIZAR EL HALLAZGO DE INCIDENCIAS EN EL DESPACHO DE LAS MERCANCIAS DECLARADAS 1. El Jefe de la Division de Analisis de Riesgos define grupos de trabajo y designa a las personas responsables de formular y/o reestructurar los modelos para maximizar el hallazgo de incidencias en cada regimen, operacion o destino aduanero, segun los procedimientos o disposiciones legales vigentes. 2. El personal designado selecciona las declaraciones numeradas sujetas a reconocimiento fisico y/o revision documentaria en las diferentes Aduanas de la Republica. El periodo considerado para la estimacion de los parametros corresponde a los ultimos doce (12) meses precedentes a la fecha de su aplicacion. 3. El personal responsable realiza un analisis exploratorio de los datos con el fin de corroborar las relaciones entre las diferentes variables asociadas al despacho y el numero de incidencias. Luego se efectuan pruebas estadisticas parametricas y no parametricas entre las variables bajo estudio. Dichas pruebas se realizaran a un nivel de significancia 5%. 4. A continuacion el personal designado cuantifica el grado de asociacion de las variables bajo estudio mediante los coeficientes de correlacion Biseral-Puntual o Phi segun el MORDAZA de variable. Seguidamente, se efectuan las transformaciones necesarias a fin de permitir la utilizacion de las variables en la estimacion de un modelo, recodificandolas y/o generando un indice de riesgo. 5. Luego, se realiza la estimacion de los parametros, que permite obtener los modelos para el pronostico de incidencias en el despacho de las Declaraciones en los diferentes Regimenes, Operaciones y Destinos Aduaneros, para proceder a la validacion de los supuestos del modelo estimado. 6. La estimacion de los parametros se registra en un informe que recoge los diversos Test aplicados (test Chicuadrado), las variables seleccionadas, su transformacion y la obtencion de los parametros del modelo. 7. Si al revisar un modelo se determina la inclusion o exclusion de una variable seleccionada, se plasma dicha modificacion en una Circular, la cual es posteriormente depurada e incorporada al presente procedimiento. B. MANTENIMIENTO DE LOS MODELOS DE ASIGNACION DE CANALES. Dentro de los cinco (5) primeros dias de cada mes se efectua el mantenimiento de los modelos implementados, elaborandose un informe electronico confidencial por parte del personal responsable, en donde se registra: - Los cambios extraordinarios (modificacion de los limites del modelo, de la categoria asignada a las subpartidas nacionales o de los indices de riesgo de los importadores denunciados, u otros), - La evaluacion de los resultados (nivel de incidencia de los ultimos 12 meses) y - La actualizacion de los coeficientes de cada modelo. Dicho mantenimiento se efectua de acuerdo al detalle siguiente: B.1 MODELO PARA EL REGIMEN DE IMPORTACION DEFINITIVA 1. El Jefe de la Division de Analisis de Riesgos designa a las personas responsables de efectuar el mantenimiento. 2. El personal designado captura la informacion registrada en el SIGAD correspondiente a las declaraciones numeradas en los ultimos veinticuatro (24) meses precedentes a la fecha de la actualizacion, sujetas a reconocimiento fisico y/o revision documentaria en las Intendencias de Aduana donde se aplican los modelos de maximizacion de hallazgo de Incidencias y almacena estos datos de manera temporal en un ambiente de trabajo. 3. Dicha informacion comprende las variables importador, agente de aduana, MORDAZA de aforo de la tabla DIxx-

POLIZAI, las variables subpartida nacional, MORDAZA de origen, peso neto de la tabla DIxxSERIESI, el regimen precedente de la serie de la tabla DUAREGPRE, el numero del informe de verificacion correspondiente a cada serie de la tabla DIDOCSUP y la incidencia presentada al momento del despacho de la tabla POLDILIG. 4. Todos estos MORDAZA se relacionan en una sola tabla en el ambiente de trabajo elegido. 5. Las declaraciones se codifican diferenciando entre los casos que presentaron incidencia y los que no. Para esta clasificacion no se considera como incidencia, aquellas declaraciones sujetas a los sistemas de despacho anticipado y preferente, o MORDAZA de despacho urgente, que registren modificaciones como producto de su regularizacion. 6. Para los Agentes de Aduana y Consignatarios se calcula un indice de riesgo de acuerdo a: - El nivel de incidencias con y sin ajuste de valor en los dos (2) anos previos, siempre y cuando presenten al menos tres (3) declaraciones revisadas. - Las rectificaciones de ruc y subpartidas nacionales solicitadas registradas en las tablas DIxxPOLRECTI y DIxxSERRECTI respectivamente. - Las denuncias en las que pueda estar involucrado. - Y los resultados de los programas de fiscalizacion e inmovilizaciones. 7. El personal designado selecciona las declaraciones de los ultimos doce meses con la serie de mayor valor FOB y codifica el MORDAZA que contiene la subpartida nacional de acuerdo a los codigos consignados en el MORDAZA ctippro de la tabla NANDINA y a los paises de origen de acuerdo a la tabla TABLNEW. 8. En el caso de los informes de verificacion se extrae en un MORDAZA MORDAZA el primer digito del IDV de la serie seleccionada, el cual representa la empresa verificadora que emitio dicho informe. 9. Luego se generan variables Dummy para identificar y diferenciar cada uno de los grupos con los que se cuenta para la variables subpartida nacional, paises de origen e Informe de verificacion. Asimismo, el personal designado asigna en dos MORDAZA distintos los indices de riesgo asociados a cada importador y a cada agente de Aduana, de acuerdo a lo obtenido en el paso 6. 10. A continuacion, se realiza el Analisis Discriminante que incluye como variable a explicar la ocurrencia o no de la incidencia y como variables predictoras a los indices de riesgo por agente y consignatario, a las dummys asociadas a las subpartidas nacionales, paises de origen e Informe de verificacion, asi como al peso neto en el caso de las mercancias arribada via aerea. Para las mercancias arribadas via maritima en el departamento de MORDAZA se efectua un analisis discriminante para las declaraciones sin regimen precedente y otro para las declaraciones con regimen precedente. Dichos analisis permite obtener los coeficientes de las funciones de los modelos a ser aplicados en el despacho de las declaraciones unicas de importacion en las Intendencias de Aduana comprendidas. 11. Seguidamente, se efectua una simulacion para determinar el valor asignado por las funciones en todas las declaraciones numeradas en los ultimos doce (12) meses, con la finalidad de obtener los valores limite del rango de modelo que determine el porcentaje de declaraciones asignadas a los diferentes MORDAZA, segun las disposiciones normativas vigentes, considerando las declaraciones sujetas a reconocimiento fisico obligatorio. 12. Los coeficientes de las funciones, los limites superior e inferior del rango del modelo, asi como los indices de riesgo estimados son insertados via modulo de Tablas Generales, actualizando las tablas CAT_COEFMODELO, RANGO_MODELO, DECLARIE y DIRECRIE respectivamente, para ser utilizados por el Teledespacho, de manera tal que al ser numerada una nueva declaracion, sea evaluada por el modelo para su asignacion al MORDAZA respectivo en funcion a su nivel de riesgo estimado. 13. De presentarse "nuevos" agentes de aduana o consignatarios (aquellos que no han numerado en importacion definitiva en los ultimos dos (2) anos o presentar menos de tres (3) declaraciones revisadas), seran considerados como riesgosos, asignandoles un indice de riesgo superior al promedio. Asimismo en el caso de presentarse denuncias MORDAZA del plazo de actualizacion, los indices