Norma Legal Oficial del día 12 de mayo del año 2001 (12/05/2001)

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TEXTO DE LA PÁGINA 39

MORDAZA, sabado 12 de MORDAZA de 2001

NORMAS LEGALES

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actualizacion, el indice de riesgo sera modificado de acuerdo a la gravedad de la infraccion o delito. B.4 MODELO PARA EL REGIMEN DE DEPOSITO. 1. El Jefe de la Division de Analisis de Riesgos designa a las personas responsables de realizar el mantenimiento mensual. 2. El personal designado captura la informacion registrada en el SIGAD correspondiente a las declaraciones numeradas en los ultimos veinticuatro (24) meses, cuya mercancia hubiera arribado via maritima por el departamento de Lima. 3. Dicha informacion comprende las variables importador, codigo de Deposito Autorizado, MORDAZA de aforo e incidencia de la tabla POLIZAD; las variables subpartida nacional, puerto de embarque y estado de la mercancia, de la tabla SERIESD; y la incidencia registrada en la tabla LIQUIDA. 4. Todos estos MORDAZA se relacionan en una sola tabla en el ambiente de trabajo. 5. Las declaraciones se codifican diferenciando entre los casos que presentaron incidencia y los que no. Para esta clasificacion se consideran como incidencia, aquellas declaraciones sujetas al sistema de despacho anticipado o MORDAZA de despacho urgente, que registren modificaciones como producto de su regularizacion. Asimismo, no se consideran las declaraciones legajadas. 6. Para las subpartidas nacionales y consignatarios se calcula un indice de riesgo de acuerdo a: - El nivel de incidencia en los dos (2) anos previos. - Las denuncias en las que pueda estar involucrado el consignatario. - Y los resultados de los programas de fiscalizacion e inmovilizaciones. 7. El personal designado selecciona las declaraciones de los ultimos doce meses con todas las series y extrae los dos primeros caracteres del MORDAZA Puert_embarque obteniendo de esta forma el MORDAZA de Embarque los mismos que se codifican de acuerdo a los paises de mayor movimiento de DUAs y valor FOB provenientes de esos paises. 8. Luego se generan variables Dummy para identificar y diferenciar cada uno de los depositos aduaneros autorizados, paises de embarque y estado de la mercancia. Asimismo, el personal designado asigna en dos MORDAZA distintos los indices de riesgo asociados a cada consignatario y subpartida nacional de acuerdo a lo obtenido en el numeral 6. 9. A continuacion, se realiza el Analisis Discriminante que incluye como variable a explicar la ocurrencia o no de la incidencia y como variables predictoras al indice de riesgo por consignatario y subpartida nacional, a las dummy asociadas a los depositos aduaneros autorizados, paises de embarque y estado de la mercancia. Dicho analisis permite obtener los coeficientes de las funciones del modelo para el pronostico de incidencias en el despacho de las declaraciones de deposito cuya mercancia arribe via maritima por el departamento de Lima. 10. Seguidamente se efectua una simulacion con los nuevos coeficientes estimados, para determinar el valor asignado por las funciones en todas las declaraciones numeradas en los ultimos doce (12) meses, con la finalidad de obtener el valor que determine el porcentaje de declaraciones asignadas al MORDAZA MORDAZA, segun las disposiciones normativas vigentes, considerando las declaraciones sujetas a reconocimiento fisico obligatorio y a la serie de mayor valor FOB. 11. Los coeficientes de las funciones, el valor limite de la funcion del modelo, asi como el indice de riesgo estimado para consignatario y subpartida nacional, son insertados via modulo de Tablas Generales, actualizando las tablas CAT_COEFMODELO, RANGO_MODELO, DECLARIE Y PARTIRIE respectivamente, para ser utilizado por el Teledespacho, de manera tal que al ser numerada una nueva declaracion, sea evaluada por el modelo para su asignacion al MORDAZA respectivo en funcion a su nivel de riesgo estimado. 12. De presentarse "nuevos" consignatarios (aquellos que no han numerado declaraciones de deposito en los ultimos dos (2) anos), seran considerados como riesgosos, asignandoles un indice de riesgo superior al promedio. Asimismo en el caso de presentarse denuncias MORDAZA

del plazo de actualizacion, el indice de riesgo sera modificado de acuerdo a la gravedad de la infraccion o delito. C. MONITOREO Y CONTROL DEL PORCENTAJE DE MORDAZA ASIGNADO POR EL MODELO. 1. Las personas responsables del mantenimiento de cada modelo efectuan el monitoreo diario de los mismos. 2. Al inicio del dia el personal responsable obtiene el porcentaje de MORDAZA asignados el dia anterior en los diferentes regimenes operaciones o destinos aduaneros, capturando la informacion registrada en el SIGAD. 3. Luego, se procede a elaborar un reporte registrando el porcentaje diario asignado por MORDAZA y el acumulado por mes, el cual es remitido via MORDAZA al Jefe de la Division de Analisis de Riesgos, con MORDAZA al Gerente de Inteligencia e Intendente Nacional de Fiscalizacion Aduanera. 4. De presentarse desviaciones significativas en el porcentaje de MORDAZA que involucren transgredir los limites establecidos, el personal responsable determina las causas que los motivaron. 5. Si se identifica que dichas desviaciones son motivadas por cambios en el SIGAD que alteran el porcentaje de MORDAZA asignados en el teledespacho, se efectuan las coordinaciones necesarias con la Intendencia Nacional de Sistemas por intermedio de la Jefatura de la Division de Analisis de Riesgos. 6. En caso que dichas desviaciones MORDAZA originadas por eventos extraordinarios o aplicacion de disposiciones normativas, se modifican los limites del modelo para variar el porcentaje de declaraciones asignadas a reconocimiento fisico, previo consentimiento de la Jefatura. A continuacion, se realiza un seguimiento de los efectos de las modificaciones implementadas para realizar los ajustes pertinentes. 7. El seguimiento del porcentaje de asignacion de MORDAZA se realiza por lo menos dos (2) veces, MORDAZA del medio dia y al final del dia. Si se aprecia una desviacion significativa se procede de acuerdo a lo indicado en los numerales 5 y 6 8. Los resultados del monitoreo diario se registran en el informe mensual de mantenimiento respectivo. VIII. FLUJOGRAMA No aplica. IX. INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS No aplica. X. REGISTROS § Informes mensuales de monitoreo y mantenimiento de los modelos de seleccion de MORDAZA para la maximizacion de hallazgos de incidencias en los regimenes de aplicacion. XI. DEFINICIONES Variable Imaginaria o Dummy.- Es aquella variable ficticia, que se genera a partir de una variable cualitativa, que toma el valor de 0 o 1, para poder expresarla numericamente. El valor de uno indica la presencia de una determinada caracteristica y el de cero la ausencia. Coeficiente Biserial-Puntual.- Es un indicador que mide el grado de asociacion entre una variable cualitativa dicotomica (solo toma dos valores) y una variable de razon o de intervalo. Coeficiente Phi.- Es un indicador que mide el grado de asociacion entre dos variables cualitativas dicotomicas (solo toma dos valores). Test Chi-Cuadrado (test x2 ).- Es un conjunto de pruebas basadas en la distribucion chi-cuadrado que permiten verificar la homogeneidad de ocurrencia de un fenomeno en un conjunto de estratos, la independencia entre dos variables o el ajuste de un conjunto de datos a una determinada distribucion e probabilidad. Indice de Riesgo.- Razon o cociente que indica en una escala numerica la probabilidad de ocurrencia de un evento que afecta en forma contraria el cumplimiento de las obligaciones aduaneras.