Norma Legal Oficial del día 28 de febrero del año 2007 (28/02/2007)

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TEXTO DE LA PÁGINA 46

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NORMAS LEGALES

El Peruano MORDAZA, miercoles 28 de febrero de 2007

Articulo 18º.- Transferencia y adquisicion de cartera crediticia Es aplicable a las EAH el Reglamento de Transferencia y Adquisicion de Cartera Crediticia, aprobado por la Resolucion SBS Nº 1114-99 y sus modificatorias. Articulo 19º.- Contratos de financiamiento con garantia de cartera crediticia Es aplicable a las EAH el Reglamento de los Contratos de Financiamiento con Garantia de Cartera Crediticia, aprobado por la Resolucion SBS Nº 1027-2001 y sus modificatorias. Articulo 20º.- Operaciones con personas vinculadas Es aplicable a las EAH las Normas Prudenciales para las Operaciones con Personas Vinculadas a las Empresas del Sistema Financiero, aprobadas por la Resolucion SBS Nº 472-2006.

CAPITULO IV DE LA INFORMACION A PRESENTAR A LA SUPERINTENDENCIA
Articulo 21º.- Registro contable Las EAH deben registrar sus operaciones y elaborar su informacion financiera de acuerdo con lo dispuesto en el Manual de Contabilidad y otras normas contables emitidas por la Superintendencia. Articulo 22º.- MORDAZA de informacion Las EAH deben presentar a la Superintendencia la siguiente informacion contemplada en el Manual de Contabilidad, en lo que corresponda a las operaciones que se encuentran autorizadas a realizar, de acuerdo a la periodicidad y plazos consignados en la Circular Nº B2108-2002, F-0447-2002, CM-0294-2002, EAF-0206-2002, CR-0163-2002, EDPYME-0092-2002, FOGAPI-0011-2002, ESF-001-2002 y sus actualizaciones: Forma A - Balance General. Forma B - Estado de Ganancias y Perdidas. Forma C ­ Estado de Flujos de Efectivo. Forma D ­ Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. Forma F ­ Balance de Comprobacion de Saldos. Anexo 1 (Anexos A, B, C, D y E) ­ Inversiones. Anexo 2 ­ Creditos Directos e Indirectos por MORDAZA de Garantia. Anexo 3 - Flujo Crediticio por MORDAZA de Credito. Anexo 4-A ­ Bienes Adjudicados y Recuperados. Anexo 4-B ­ Informacion de Venta o Entrega en Arrendamiento Financiero de Bienes Adjudicados y Recuperados. Anexo 5 - Informe de Clasificacion de Deudores y Provisiones. Anexo 5-B (Secciones I y II) - Informe de Clasificacion de los Deudores y Provisiones - Transferencia de Cartera Crediticia. Anexo 5-C - Informe de Clasificacion de los Deudores Transferidos en Fideicomiso. Anexo 5-D - Informe de Clasificacion de los Deudores de la Cartera de Creditos, Contingentes y Arrendamientos Financieros que Respaldan Financiamientos o Lineas de Credito. Anexo 6 - Reporte Crediticio de Deudores. Anexo 7 (A y B) aplicable a Financieras, MORDAZA Municipales, MORDAZA Rurales, EDPYME y EAF ­ Medicion del Riesgo de Tasa de Interes en MN y ME. Anexo 10 ­ Depositos, Colocaciones y Personal por Oficinas. Anexo 12-II ­ Control de Deuda Subordinada ­ Ley Nº 26702. Anexo 12-III ­ Deuda Subordinada Asignada al Patrimonio Efectivo. Anexo 16 aplicable a Empresas de Arrendamiento Financiero ­ Cuadro de Liquidez por Plazos de Vencimiento. Reporte 1 ­ Transferencia de Acciones de Empresas del Sistema Financiero. Reporte 2 (Anexos A y B) ­ Activos y Creditos Contingentes Ponderados por Riesgo, y Resumen de Activos y Creditos Contingentes Ponderados por Riesgo Crediticio y Requerimientos Patrimoniales por Riesgo de Mercado. Reporte 3 ­ Patrimonio Efectivo.

Reporte 6-D ­ Tasas de Interes Activas de Operaciones Diarias. Las EAH remitiran mensualmente este reporte a mas tardar hasta las 13:00 horas del dia, tanto por medios impresos como a traves del SUCAVE, enviandose MORDAZA de los mismos al Banco Central de Reserva del Peru. Reporte 13 ­ Control de Limites Globales e Individuales Aplicables a las Empresas del Sistema Financiero. Reporte 14 ­ Creditos Segun Dias de Incumplimiento. Reporte 19 ­ Informe sobre el Grupo Economico de la Empresa. Reporte 19-A ­ Informacion sobre Personas Juridicas Integrantes del Grupo Economico. Reporte 21 ­ Financiamientos a Vinculados a la Empresa. Reporte 21-A ­ Informacion de las Personas Juridicas Vinculadas a la Empresa. Reporte 24 ­ Informacion de Reclamos Recibidos de los Usuarios. Reporte 24-B ­ Detalle de Otras Operaciones ­ Servicios o Productos y Otros Motivos de Reclamo. Reporte 25 ­ Informacion de Castigos y Condonaciones de Creditos. Reporte 28 - Informacion de Estados Financieros de Deudores Comerciales. Reporte 29 ­ Reporte de Grupos Economicos Deudores. Las Formas, los Anexos (salvo el Anexo Nº 6 que sera remitido en la forma establecida en las normas correspondientes) y los Reportes MORDAZA senalados deben ser remitidos a la Superintendencia por via impresa, y via SUCAVE en los casos que asi lo senale la Circular Nº B2108-2002, F-0447-2002, CM-0294-2002, EAF-0206-2002, CR-0163-2002, EDPYME-0092-2002, FOGAPI-0011-2002, ESF-001-2002 y sus actualizaciones. Adicionalmente, las EAH deberan enviar a la Superintendencia el "Registro de Tasas de Interes, Comisiones y Otros Costos" (RETASAS) a que hace referencia la Circular SBS Nº B-2149-2005, F-0489-2005, CM-0336-2005, CR0205-2005 y EDPYME-0120-2005, en lo que corresponda a las operaciones que se encuentran autorizadas a realizar. La Superintendencia podra requerir, mediante Oficio, informacion adicional a la anteriormente senalada, en caso lo considere conveniente para efectos de su labor de supervision y control.

DISPOSICION FINAL
Unica.- Otra normativa aplicable Las disposiciones contenidas en la Ley General referidas a las empresas del sistema financiero son de aplicacion a las EAH, en lo que resulte pertinente. Las EAH se encuentran sujetas, en lo que resulte pertinente, a toda MORDAZA o disposicion emitida por la Superintendencia que haga referencia en su alcance o que resulte aplicable a las empresas del sistema financiero, a las empresas comprendidas en el articulo 16º de la Ley General o las empresas especializadas comprendidas en el literal B del articulo 16º de la misma Ley (Reglamento de Transparencia de Informacion y Disposiciones aplicables a la Contratacion con Usuarios del Sistema Financiero aprobado por la Resolucion SBS Nº 1765-2005 y sus modificatorias, Reglamento de Sanciones aprobado por la Resolucion SBS Nº 816-2005 y sus modificatorias, Normas Complementarias para la Prevencion del MORDAZA de Activos aprobadas por la Resolucion SBS Nº 1725-2003 y sus modificatorias, Reglamento para la Administracion de los Riesgos de Operacion aprobado por la Resolucion SBS Nº 006-2002 y sus modificatorias, Normas Especiales sobre Vinculacion y Grupo Economico aprobadas por la Resolucion SBS Nº 4452000 y sus modificatorias, Reglamento para la Supervision Consolidada de los Conglomerados Financieros y Mixtos aprobado por la Resolucion SBS Nº 446-2000, Reglamento del Sistema de Control Interno aprobado por la Resolucion SBS Nº 1040-99, Reglamento de Auditoria Interna aprobado por la Resolucion SBS Nº 1041-99 y sus modificatorias, Reglamento de Auditoria Externa aprobado por la Resolucion SBS Nº 1042-99 y sus modificatorias, Reglamento de los Regimenes Especiales y de la Liquidacion de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros aprobado por la Resolucion SBS Nº 455-99 y sus modificatorias, disposiciones referidas a Servicio de Atencion a los Usuarios ­ Circular SBS Nº G-0110-2003, disposiciones referidas a identificacion y administracion de Riesgos de Tecnologia de Informacion ­ Circular SBS Nº G-105-2002 y sus modificatorias, entre otras normas).