TEXTO PAGINA: 72
NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 17 de diciembre de 2008 385354 Notas 1 Cuenta analítica en la que está registrada la posición en el valor. La cuenta analítica se debe especi fi car con todos los dígitos con los que se de fi ne en el Manual de Contabilidad para las empresas del sistema fi nanciero. Asimismo, se deberá emplear el tercer dígito para indicar el tipo de moneda. 2 Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identi fi cation Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identi fi cation Procedures) en el caso de que el valor no sea identi fi cado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identi fi cador reportado en Bloomberg o el código nemotécnico. De lo contrario, indicar “No disponible”.3 Indicar “VR” para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, “DPV” para Inversiones Disponibles para la Venta y “SUB” para Inversiones en Subsidiarias y Asociadas. 4 Indicar “AC” para Acciones Comunes, “AI” para Acciones de Inversión, “AT” para acciones de Tesorería, “ADRs” para American De positary Receipts, “GDRs” para Global Depositary Receipts, “ETFs” para Exchange-Traded Fund, “CPECIA” para Certi fi cados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Abierta, “CPECIC” para Certi fi cados de Participación en Esquemas Colectivos de Inversión Cerrados, “IT” para Instrumentos de Titulización y “OI” para Otros Instrumentos.5 Se señalarán las siglas que identi fi can al mecanismo centralizado donde cotiza la mayor proporción de valores en circulación. Por ejemplo, si la mayor proporción de una emisión cotiza en la Bolsa de Valores de Lima, se anotará BVL. En el caso de certi fi cados de participación en fondos mutuos y fondos de inversión se señalará el gestor de dichos fondos. En caso el instrumento no cotice en un mecanismo centralizado colocar “NC”.6 Indicar ‘’F’’ para Instituciones del Sistema Financiero, “S” para empresas del Sistema de Seguros, “NF’’ para Instituciones N o Financieras y “OS” para Otras Sociedades. 7 Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor.8 Se especi fi cará el país de origen del emisor del valor. 9 Indicar “LO” cuando se trate de una inversión local, y “EX” cuando se trate de una inversión extranjera.10 Indicar únicamente el código ISO de la moneda de los instrumentos. Ejemplo: “PEN” para Nuevos Soles y “USD” para Dólares de los EEUU. 11 Se señalará el tipo de cambio de la moneda de emisión del valor (soles vs. moneda emisión), determinado por esta Superintend encia para la fecha de reporte. 12 Cantidad de Instrumentos Involucrados.13 Se anotará la fecha de negociación (día/mes/año) de la compra de valores que forman parte de la posición.14 Se anotará la fecha de settlement (día/mes/año) de la compra de valores que forman parte de la posición. 15 Se anotará el costo de adquisición de los valores que forman parte de la posición, de acuerdo al “Reglamento de Clasi fi cación y Valorización de las Inversiones de las Empresas de los Sistemas Financieros” 16 Se señalará el saldo contable de la posición en el valor a la fecha de presentación del Anexo. El saldo contable se presenta rá en términos brutos; es decir, sin deducir las provisiones efectuadas. En el caso de inversiones en subsidiarias y asociadas corresponde al valor determinado según el método de participación patrimo nial. En el caso de inversiones en moneda extranjera, su registro contable se deberá convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio declarado en la columna Tipo de Cambio.17 Corresponde al valor patrimonial unitario de una acción (patrimonio de la emisora entre el número de acciones pagadas)18 Se señalará el valor razonable del valor representativo de capital para el día de presentación del anexo y en la moneda de e misión. El precio se expresará con dos (2) decimales. De ser el caso, la metodología empleada para la estimación del valor razonable deberá estar explicada en los Manuales de Políticas y Procedimie ntos de la empresa. En el caso de inversiones clasi fi cadas como Inversiones en Subisidiarias y Asociadas se utilizará el método de participación patrimonial.19 Se colocará el producto del valor razonable unitario por el N° de unidades del título mantenido.20 Se señalará la denominación o razón social de la fuente usada para obtener el valor razonable unitario. En el caso especí fi co que provenga de un mecanismo centralizado de negociación, se anotarán las siglas que lo identi fi quen; por ejemplo, si proviene de la BVL, se colocará “BVL”. En el caso que el valor razonable unitario sea calculado por cuen ta propia se señalará “Estimado”. 21 Se anotará el importe correspondiente al deterioro de valor en caso corresponda, según lo establecido en el “Reglamento de C lasifi cación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero”. 22 Se anotará el monto correspondiente a la fl uctuación de valor, según lo establecido en el “Reglamento de Clasi fi cación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero”. Diferencia entre el valor razonable total y el valor en libros total con el signo que corresponda. No debe registr ase ningún monto en caso se haya registrado un deterioro de valor en la columna previa. 23 Se señalará la clasi fi cación vigente que corresponda a la de mayor riesgo. 24 Se señalará la empresa clasi fi cadora que otorga el rating consignado en la columna Clasi fi cación de Riesgo. 25 Se anotará “OF” cuando el título esté físicamente en las o fi cinas de la empresa o se especi fi cará la razón social del custodio según lo dispuesto en el “Reglamento de Clasi fi cación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero” 26 Indicar categoría de mayor riesgo equivalente asignada a la deuda de la Empresa Custodia, vigente a la fecha de reporte. Anexo 1-B: Inversión en Instrumentos Representativos de Deuda (En miles de nuevos soles) Cuenta Analítica1Código ISIN/CUSIP2Categoría Contable3Tipo de Instru- mento 4Tipo Emisor5Emisor6País7Ámbito8CódigoMoneda 9Tipo de cambio 10Fecha de Emisión 11Fechade Venci- miento 12N° Unidades13Valor Nominal 14Opcio-nalidad 15FactorActua- lización 16Tipo Tasa17Fecha de Reprecio 18 TIR de compra19Intereses20Valor Presente a TIR de Compra21Fechade nego- ciación 22Fecha de liquidación23CostoTotal 24Valor en Libros Total 25Valor Razonable Unitario26Tasa a Valor Razonable27Valor Razonable Total 28Fuente29Deterioro de Valor30Fluctuaciónde Valores 31Clasi fi - cación de Riesgo32Empresa Clasi fi - cadora de Riesgo33Cus- todio34Clasi fi - cación Custodio35 Notas 1 Cuenta analítica en la que está registrada la posición en el valor. La cuenta analítica se debe especi fi car con todos los dígitos con los que se de fi ne en el Manual de Contabilidad para las empresas del sistema fi nanciero. Asimismo, se deberá emplear el tercer dígito para indicar el tipo de moneda. 2 Se señalará el código ISIN (Internacional Securities Identi fi cation Number) correspondiente. Se señalará el código CUSIP (Comité on Uniform Securities Identi fi cation Procedures) en el caso de que el valor no sea identi fi cado con el código ISIN. De no contar con los mismos, indicar código identi fi cador reportado en Bloomberg o el código nemotécnico. De lo contrario, indicar “No disponible”. 3 Indicar “VR” para Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados, “DPV” para Inversiones Disponibles para la Venta, “VCTO” Inversiones a Vencimiento. 4 Indicar “ SOB” para Bonos Soberanos, “GLOB” para Bonos Globales, “BAF” para Bonos de Arrendamiento Financiero, ‘’BS’’ para Bo nos Subordinados, “BH’’ para Bonos Hipotecarios, “BT” para Bonos Titulizados, “BE” para Bonos Estructurados, “BC” para Bonos Corporativos, “CD” para Certi fi cados de Depósito, ‘’PC’’ para Papeles Comerciales” y “OI” para Otros instrumentos. 5 Indicar ‘’G” para Gobiernos, “AG” para Agencias o Entidades del Gobierno, “BC” para Bancos Centrales, “OFI” para Organimos Fi nancieros Internacionales, ‘’F’’ para Instituciones del Sistema Financiero (sean públicas o privadas), “S” para empresas del Sistema de Seguros, “NF’’ para Instituciones No Financieras (sean públicas o privadas) y “OS” para Otras Sociedades. 6 Se señalará la denominación o razón social del emisor del valor.7 Se especi fi cará el país de origen del emisor del valor. Descargado desde www.elperuano.com.pe