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----t Pág.161624 ~f~l)&&j,@MMl~ Lima, jueves 2 de julio de 1998 400-09 ASISTENCIA Y PERMANENCIA DE PERSONAL Debe establecerse en la entidad procedi- mientos apropiados que permitan contro- lar la asistencia de los servidores, así como el cumplimiento de las horas efectivas de labor.están en la obligación moral de actuar con honestidad, para mantener y ampliar la confianza del público en ellos. Por lo tanto, el servicio que se presta, en ningún momento debe estar subordinado a la utilidad o ventaja personal. 02. Uurante su labor diaria los servidores públicos tienen que actuar con diligencia, vale decir, cumplir con el servicio oportuno y con el debido cuidado, observando las normas éticas que regulan el accionar de las entidades públicas. Comentario: 01. Elcontrol de asistenciaypuntualidad, estáconstitui- do por todos aquellos mecanismos establecidos en una enti- dad, que permiten cautelar, que los servidores cumplan con su responsabilidad de asistir al centro laboral, conforme al horario estahlerido en sus respectivos reglamentos. 02. Los directivos, cualquiera sea su nivel en la orga- nización, no sólo deben establecer y supervisar el funcio- namiento de estos controles. sino también, motivar per- manentemente con el ejemplo al personal a su cargo, a efecto de que la puntualidad SC convierta en un hHbito. 03. El control de permanencia esta a cargo de los jefes de cada unidad orgánica, quienes deben cauteiar no sólo la presencia física de los servidores a su cargo, durante la jornada laboral, sino también que cumplan efectivamente con las funciones del cargo asignado, generando valor agregado para la institución. 04. El establecimiento de mecanismos de control estará en función de las necesidades de cada mstitución. teniendo presente que el costo de la implemrntación de los mismos, no debe exceder los beneficios que se obtengan. 05. Los controles de asistencia y permanencia deben incluir a todo el personal que labora en la entidad, salvo excepciones por necesidades del servicio debidamente acreditadas, debiendo existir en cst,e caso. la autorizacien correspondiente. 400-10 COMPENSACION DE BECAS DE ESTUDIOS OTORGADAS AL PERSONAL Los servidores del sector publico que ha- yan sido beneficiados con becas de estu- dios tienen la obligación de laborar en su entidad por un período determinado. Comentario: 01. El personal de las entidades públicas, regularmen- te, participa en programas de estudios en el país o en el exterior, mediante becas otorgadas por instituciones pa- trocinadoras y/o financiadas parcial o tot,almento por el Estado. Esto imposibilita que el participante pueda con- currir al centro laboral, durante el período de duración de la beca, por lo que legalmente se le exonera de tal ohliga- ción, otorgándole su remuneración en forma regular. 02. Los conocimientos adquiridos por el personal que participa en los prog-ramas de estudios en el país o en el exterior deben tener un efecto mu!tiplicad»r al interior de cada entidad pública. Por ello, es necesario que en forma previa al inicio de cada beca de estudios el servidor designado suscriba un contrato-compromiso, mediante el cual se obliga a laborar en so entidad por el tiempo establecido en las normas legales pertinentes; en caso de no cumplirse el requisito de permanencia con posteriori- dad a la terminación de los estudios, dehera devolver todos los pagos que hubiera irrogado su entrenamiento. 03. La alta dirección de cada entidad deben propender a que los nuevos conocimientos adquiridos por los servido- res durante las becas de estudios sean utilizados adecua- damente, en beneficio de la gestión institucional. 400-l 1 PROHIBICION DE RECIBIR REGALOS U OTROS BENEFICIOS DISTINTOS A LA REMUNERACION El personal que labora en el Sector Públi- co debe cumplir sus funciones con hones- tidad! diligencia, y rectitud, no debiendo recibir regalos o beneficio alguno por el desempeño de sus funciones. Comentario: 01. Los servidores públicos, cualquiera que sea el cargo o función que tengan en la organización del Estado,03. Todo servidor público debe mostrar rectitud en sus actos y decisiones, los cuales deben estar en armonía con los verdaderos principios y la sana razón. 04. El titular de la entidad debe establecer por escrito políticas que prohíhan al personal, recibir, aparte de sus remuneraciones de ley, otros beneficios personales de terceros por el desempeño de sus funciones, y/o recibir asignaciones por cargos no desempeñados; sancionando ejemplarmente a los responsables, que incurran en des- viaciones a tales políticas. 500 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA SISTEMAS COMPUTARIZADOS Los sistemas computarizados permiten a los usuarios ingresar a los documentos y programas en forma directa, ya sea a través de un microcomputador, conocido como computadora personal Lap Top (micro-computador por- tatil), o mediante terminales que se les denominan micro- computadoras en línea. Los controles internos que requie- ren los ambientes que emplean microcomputadoras son diversas y por lo general están referidos a los accesos, contrasenas, desarrollo y mantenimiento del sistema; los mismos que contribuyen a brindar seguridad y confiabili- dad al procesamiento de la información. Conforme surgen nuevas tecnologías, los usuarios emplean sistemas de cómputo cada vez más complejos, lo que incrementa las aplicaciones que manejan y, a su vez, aumenta el riesgo y plantea la necesidad de implementar nuevos controles internos. Las normas de control interno que se presentan en esta sección describen los controles que son necesarios para la implementación del área de informática y el plan de sistemas de información de la entidad, según su activi- dad y durante un período determinado, así como los controles de datos fuente, de operación y de salida que preservan el flujo de información además de su integri- dad. Asimismo,, tales normas desarrollan los controles internos requeridos para el mantenimiento de equipos de cómputo y medidas de seguridad para el Software (pro- gramas de computación) y Hardware (equipamiento in- formático), así como los aspectos de implementación del Plan de Contingencias de la entidad. CONTENIDO 500-01 Organización del área informática 500-02 Plan de sistemas de información. 500-03 Controles de datos fuente, de operación y de salida. 500-04 Mantenimiento de equipos de computación. 500-05 Seguridad de programas, de datos y equipos de cómputo. 500-06 Plan de contingencias. 500-07 Aplicación de técnicas de Intranet. 500-08 Gestión óptima de software adquirido a medida por entidades públicas. ûOO-01 ORGANIZACION DEL AREA INFORMATICA La dirección debe establecer políticas para la organización adecuada del área de In- formática que permita cumplir sus activi- dades con eficiencia, contribuyendo al desarrollo de las operaciones de la enti- dad. Comentarios: 01. Cada entidad debe establecer las líneas que orien- ten el proceso de organización del área de informática, aspecto que implica la definición de actividades a cumplir, las funciones y responsabilidades del personal, al igual que las interrelaciones de todos los elementos comprendi- dos en este sector con las Areas operativas de la entidad.