Norma Legal Oficial del día 05 de mayo del año 2004 (05/05/2004)
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TEXTO DE LA PÁGINA 63
MORDAZA, miercoles 5 de MORDAZA de 2004
NORMAS LEGALES
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ocurra primero, exonerandose del MORDAZA de seleccion correspondiente durante dicho tiempo. Articulo Segundo.- Autorizar a la Jefatura de Logistica para que proceda a ejecutar las acciones administrativas respecto a la Contratacion del Servicio de Disposicion Final segun el detalle siguiente: Nº 1 Servicio Disposicion Final de Residuos Solidos Cantidad Semanal 2,555 TM Valor Referencial Unitario S/. 8.00 Nuevos Soles por TM.
Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados Articulo Tercero.- Dispone la publicacion del presente Acuerdo en el Diario Oficial El Peruano, asi como remitir el presente a conocimiento de la Contraloria General de la Republica. Registrese, comuniquese y cumplase. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA 08560
MUNICIPALIDAD DE SAN MORDAZA DE MIRAFLORES
Inician procedimientos administrativos a ex funcionarios de la municipalidad
RESOLUCION DE ALCALDIA Nº 000204 San MORDAZA de Miraflores, 29 de MORDAZA de 2004 EL SENOR MORDAZA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MORDAZA DE MIRAFLORES VISTO: El Informe Nº 005-2003-2-2182 "Informe Largo sobre los Estados financieros del Ejercicio 2002" emitido por el Organo de Control Institucional de la Entidad, el Informe Nº 11-2004-CEPAD/ MDSJM de la Comision Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios CEPAD. CONSIDERANDO: Que del Informe MORDAZA mencionado se desprenden doce Observaciones dentro de las cuales la gestion de Ex MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA y Ex funcionarios de turno, habrian cometido faltas administrativas en el ejercicio de sus funciones tal como lo senala el Organo de control Institucional de la Entidad; Que la Observacion Nº 01 respecto a las Cuentas del Activo por S/. 52' 884, 224(67% del Activo) y las Cuentas del Pasivo por S/. 17'151, 161(84% del Pasivo) carecen de analisis contable lo que origina limitaciones al alcance de Auditoria a los EE.FF 2002, no permitiendo a este Organo efectuar el seguimiento de las Operaciones Financieras Contables y por ende la verificacion de eventos posteriores, ajustes por efectos de inflacion, cruce de Informacion; Que la Observacion Nº 02 referente a que "La Unidad de Contabilidad no mantiene actualizado los Libros principales de la Municipalidad, presentando un atraso de hasta dos anos al cierre del Ejercicio 2002, lo que origina limitaciones al alcance de la Auditoria a los Estados financieros"; De la revision de los Libros Contables de la Municipalidad se observa que estos no se mantienen actualizados presentando un atraso de hasta dos anos computados al cierre del Ejercicio 2002 lo que no permite tener certeza sobre el grado de razonabilidad de los Saldos mostrados por no encontrarse debidamente sustentados; Que la Observacion Nº 03 referente al Backup de las Cuentas por cobrar a los contribuyentes presenta diferencias de S/. 499, 289 Nuevos soles con los Registros Contables, lo que evidencia un inadecuado Control" por parte de Ex funcionarios de Rentas, Tesoreria y Contabilidad .De la revision de las Cuentas por cobrar se observan Sal-
dos diferentes entre los Saldos que senala el Backup con los Registros Contables, por ejemplo el Impuesto Predial durante el periodo citado para la unidad de contabilidad es de S/. 6' 535, 923, para el Backup es de S/. 6' 721, 644 existiendo una diferencia de S/. 185, 722 Nuevos Soles, igualmente sucede con los Arbitrios(Limpieza Publica, Parques y Jardines Relleno Sanitario) arrojando una diferencia de S/. 685, 011 durante el periodo respectivo; lo que arroja una diferencia total de S/. 499, 289; Que la Observacion Nº 04 referente a .-"Las Cuentas por Cobrar por concepto de derecho de Emision (predial y arbitrios) que refleja el Balance por S/. 3' 757, 524 no incluye las cobranzas del ano, lo que origina diferencias con los saldos de la Direccion de Rentas en S/. 1'972, 986 distorsionando el Saldo Real de la Cuenta".- de la revision de la Cuenta contable Nº 17810100 Otras cuentas por Cobrar que registra el movimiento de las cuentas por cobrar por concepto del Derecho de emision(predial arbitrios), se observan que durante el ejercicio no se contabilizo ningun pago por este concepto registrandose indebidamente en la Cuenta Contable Nº 12.2.0.09.01-otros ocasionando diferencias en los saldos alcanzados por la Unidad de Rentas; Que la Observacion Nº 05 referente a la deuda por Intereses que alcanza a $ 26, 253.23(S/.92, 673) por la adquisicion del Rodillo vibratorio no se ha contabilizado como intereses por devengar al cierre del Ejercicio 2002, afectando las cuentas de resultado, Asimismo no se ubico la documentacion sustentatoria"; Que la Observacion Nº 06 referente a una "Inadecuada aplicacion Contable de los Ingresos por el Impuesto Predial, Arbitrios y cobros de gastos Administrativos, originando duplicidad en la Contabilizacion de los Ingresos por un monto de S/. 3'778, 073 afectando los resultados del Ejercicio 2002; Que la Observacion Nº 07 respecto a que "No se ubicaron la totalidad de los comprobantes de pagos en los archivos de la Municipalidad faltando ubicar 155 valorizandose 23 de ellos en S/. 1' 371, 446, lo que muestra el Registro de Gastos no sustentados, originando que Auditoria Interna tenga limitaciones en los EE. FF respectivos".- En el analisis de los vouchers de gastos se ha observado que la Unidad de Contabilidad y la Unidad de Tesoreria no cuentan en sus archivos con la totalidad de comprobantes de pago, que sustenten las operaciones financieras, determinandose un faltante de 155 documentos contables valorizados 23 de ellos en S/. 1' 371, 446 y 132 comprobantes de pago faltantes no estan valorizados, lo expuesto se debe a que los ex funcionarios no hicieron entrega de cargo de manera detallada de los comprobantes de pago, lo que impide determinar la Razonabilidad de los gastos efectuados, originando que algunos gastos no se encuentren sustentados y por consiguiente limiten el alcance de Auditoria Interna a los EE. FF; Que la Observacion Nº 08 referente a que El Rubro de gastos pagados por anticipado refleja un Saldo de S/. 2' 640, 631 sin determinarse el detalle de las entregas pendientes de rendir, lo que imposibilita efectuar el seguimiento del recupero del mismo, perjudicandose economicamente la Municipalidad".- De la revision de los EE. FF se observa que el Rubro de gastos pagados por anticipado refleja un Saldo de S/. 2' 640, 631 sin determinarse el detalle de las cuentas pendientes de rendir, lo que imposibilita a la administracion efectuar el seguimiento de los documentos pendientes, a fin de efectuar el recupero de los mismos, lo expuesto se debe a que no se ha manteniendo un control detallado del rubro de gastos por anticipado, lo que origina el desconocimiento del saldo real por recuperar, perjudicandose economicamente la Municipalidad; Que la Observacion Nº 09 referente a Los Inventarios de existencias y Bienes de Activos fijos, al cierre del ejercicio 2002, no han sido conciliados con los registros Contables (S/. 52, 826 y S/. 23, 436.812) no determinandose los sobrantes y los faltantes, lo que origina limitaciones al accionar de Auditoria a los EE.FF".- de la revision de los inventarios de existencias y los bienes de Activo Fijo al cierre del Ejercicio 2002 se observa que no han sido conciliados con los Registros Contables, por ejemplo el Inventario de las existencias presenta una diferencia de S/. 3, 339 con los Saldos registrados en los EE. FF, no determinandose las razones que generaron dicha diferencia; El inventario de los Bienes de Activo Fijo no se encuentra valorizado ni conciliado con los saldos que refleja en el Balance General (S/. 23, 436.812) toda vez que la Municipalidad carece de un Control Individual valorizado para cada uno de los bienes, limitando los registros contables con res-