Norma Legal Oficial del día 22 de marzo del año 2006 (22/03/2006)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, miercoles 22 de marzo de 2006

Articulo 12º.- Acceso a Informacion de Fondos Publicos Las unidades ejecutoras y entidades asi como las Empresas del Estado de Derecho Publico, Privado y de Economia Mixta con participacion directa o indirecta del Estado, estan obligadas a dar acceso a la Direccion Nacional del Tesoro Publico, en la forma que esta determine, respecto de la informacion relacionada con todos los fondos que administran asi como de todos los depositos y colocaciones que mantienen, cualquiera sea su modalidad, concepto o denominacion, bajo responsabilidad de sus respectivos Directores Generales de Administracion o quienes MORDAZA sus veces. CAPITULO V MORDAZA UNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICION DE MORDAZA DE LA DIRECCION NACIONAL DEL TESORO PUBLICO Articulo 13º.- MORDAZA Unica de la Direccion Nacional del Tesoro Publico 13.1 La MORDAZA Unica de la Direccion Nacional del Tesoro Publico esta constituida por la Cuenta Principal de la Direccion Nacional del Tesoro Publico y las otras cuentas bancarias de las cuales es titular. Asimismo forman parte de la MORDAZA Unica las cuentas bancarias donde se manejan fondos publicos, cualquiera que sea su fuente de financiamiento, finalidad o entidad titular de las mismas. 13.2 No forman parte de la MORDAZA Unica las cuentas bancarias de ESSALUD y de aquellas Entidades constituidas como personas juridicas de derecho publico y privado facultadas a desarrollar la actividad empresarial del Estado. Articulo 14º.- Operaciones en Cuentas Bancarias Conformantes de la MORDAZA Unica Las operaciones de ingresos y gastos en las cuentas bancarias donde las unidades ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades mantienen los fondos que administran y registran, cualquiera que sea la fuente de financiamiento, se sujetan a las normas y procedimientos que determina la Direccion Nacional del Tesoro Publico. Articulo 15º.- Cuenta Principal de la Direccion Nacional del Tesoro Publico 15.1 La Cuenta Principal de la Direccion Nacional del Tesoro Publico es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el Banco de la Nacion, en la que se centraliza y registra los fondos que administra y registra. 15.2 La Direccion Nacional del Tesoro Publico autoriza la apertura de las subcuentas bancarias de su Cuenta Principal, que MORDAZA necesarias para el registro del movimiento de ingresos y gastos. 15.3 El importe de la comision correspondiente al Banco de la Nacion, por recaudacion y servicios bancarios, se debita automaticamente en la Cuenta Principal, con cargo a la recaudacion efectuada. El porcentaje de dicha comision se fija mediante Resolucion Ministerial del Ministerio de Economia y Finanzas. Articulo 16º.- Subcuentas Bancarias de Ingresos En las subcuentas bancarias de ingresos se registra la percepcion o recaudacion sobre la base de su acreditacion en la Cuenta Principal. En su apertura debe indicarse la entidad administradora de los mismos. Articulo 17º.- Subcuentas Bancarias de Gastos 17.1 En las subcuentas bancarias de gastos se registran las operaciones de pagaduria, que se realizan sobre la base de autorizaciones aprobadas por la Direccion Nacional del Tesoro

Publico, en el MORDAZA de ejecucion del gasto efectuado de acuerdo a Ley. 17.2Las subcuentas bancarias de gastos se abren a nombre de las correspondientes Unidades Ejecutoras o Entidades, las mismas que son directamente responsables de su manejo. Articulo 18º.- Otras Cuentas Bancarias de la Direccion Nacional del Tesoro Publico La Direccion Nacional del Tesoro Publico podra abrir cuentas bancarias, de ser el caso, con sus correspondientes subcuentas bancarias, para el deposito de los fondos que administra, asi como para la canalizacion de los fondos previstos en las MORDAZA de financiamiento cuyos recursos provienen de transferencias que efectua la Direccion Nacional del Tesoro Publico establecidas por Ley, MORDAZA en moneda nacional o en moneda extranjera. Articulo 19º.- Posicion de MORDAZA de la Direccion Nacional del Tesoro Publico 19.1 La Posicion de MORDAZA de la Direccion Nacional del Tesoro Publico es el monto resultante de establecer y, agregar los saldos correspondientes a todas las cuentas conformantes de la MORDAZA Unica lo cual determina el acumulado de fondos publicos a una cierta fecha, cuyo saldo permite establecer los reales niveles de financiamiento de los deficits estacionales al nivel de la Cuenta Principal y minimizar el costo financiero de su cobertura. 19.2 La Posicion de MORDAZA de la Direccion Nacional del Tesoro Publico esta constituida por la agregacion de los saldos de las cuentas bancarias conformantes de la MORDAZA Unica, MORDAZA en moneda nacional o en moneda extranjera, determinando una Posicion de MORDAZA en Moneda Nacional y una Posicion de MORDAZA en Moneda Extranjera, con el objeto de consolidar y contribuir a optimizar la administracion de la liquidez de los fondos publicos. TITULO II DE LOS PROCESOS Y RELACION INTERSISTEMICA CAPITULO I PROGRAMACION Y ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE MORDAZA Articulo 20º.- Programacion de MORDAZA en el Nivel Central La Programacion de MORDAZA en el nivel central es el MORDAZA a traves del cual se preestablecen las condiciones para la gestion de la tesoreria, determinando el flujo de ingresos y gastos, y evaluando con oportunidad las necesidades y alternativas de financiamiento temporal, todo lo cual se expresa en el Presupuesto de MORDAZA del Gobierno Nacional cuya preparacion esta a cargo de la Direccion Nacional del Tesoro Publico. Articulo 21º.- El Presupuesto de MORDAZA del Gobierno Nacional El Presupuesto de MORDAZA del Gobierno Nacional es el instrumento de gestion financiera que expresa el pronostico de los niveles de liquidez disponible para cada mes, sobre la base de la estimacion de los fondos del Tesoro Publico a ser percibidos o recaudados y de las obligaciones cuya atencion se ha priorizado para el mismo periodo. Mediante el Presupuesto de MORDAZA se establece la oportunidad del financiamiento que se requiera, con la finalidad de orientar el MORDAZA de la ejecucion presupuestal y financiera, optimizando la disponibilidad de los recursos, a traves de metas y cronogramas de pagos. Articulo 22º.- Elaboracion del Presupuesto de MORDAZA del Gobierno Nacional La elaboracion del Presupuesto de MORDAZA del Gobierno Nacional se desarrolla, fundamentalmente, sobre la base de lo siguiente: