Norma Legal Oficial del día 21 de junio del año 2001 (21/06/2001)

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TEXTO DE LA PÁGINA 83

MORDAZA, jueves 21 de junio de 2001

NORMAS LEGALES

Pag. 204869

Empresa: _____________
Cuentas 2/

ANEXO N°16-B SIMULACION DE ESCENARIO DE ESTRES Y PLAN DE CONTINGENCIA 1/ Al ....... de ................. de ......... (En MORDAZA de Nuevos Soles y MORDAZA de Dolares Americanos) Codigo SBS:_______________________
Denominacion Hasta 1 mes MN ACTIVOS 3/ ME Mas de 1 hasta 2 meses MN ME Mas de 2 Mas de 3 hasta hasta 3 meses 6 meses MN ME MN ME Mas de 6 meses MN ME TOTAL MN ME

1100 1200 1300 1401+1403+1404+1407+1408 1500 1601+1602

Disponible 4 / Fondos Interbancarios Inversiones Negociables y a Vencimiento 5/ Creditos 6/ Cuentas por Cobrar Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados 7/ Posiciones Activas en Instr. Financieros Derivados ­ Delivery Contingentes 9/ Total (I) PASIVOS

8/

2101 2102 2103 2105-2105.02-2105.03-2105.04 2104+2106+2107+2108 ­2108.05 2200 2300 2400+2600-2401.03-2401.042408.01 (p) 2500 2800

Obligaciones a la Vista 10/ Obligaciones por Cuentas de Ahorro 11/ Obligaciones por Cuentas a Plazo 12/ Obligaciones Relacionadas con Inversiones Negociables y a Vencimiento Otras Obligaciones con el Publico Fondos Interbancarios Depositos de Empresas del Sistema Financiero y OFI 13/ Adeudos y Obligaciones Financieras 14/ Cuentas por Pagar Valores, Titulos y Obligaciones en Circulacion 15/ Posiciones Pasivas en Instr. Financieros Derivados ­ Delivery Contingentes 1 6 / Total (II) Brecha (I) ­ (II) Brecha Acumulada (III) Brecha Acumulada (III) / Patrimonio Efectivo 17/ PLAN DE CONTINGENCIA 18/

8/

Total (IV) Total (I) ­ (II) +(IV) Total Acumulado Total Acumulado /Patrimonio Efectivo 17/

---------------------------------GERENTE GENERAL

---------------------------------------GERENTE DE FINANZAS
19/

---------------------------------CONTADOR GENERAL CPC Nº

---------------------------------ELABORADO POR1 9 /

NOTAS AL ANEXO Nº 16-B
En el presente Anexo debera simularse un escenario de crisis de liquidez, considerando las condiciones descritas en las presentes notas metodologicas. La simulacion del escenario de estres se realizara sobre la base de la informacion del Anexo Nº 16 correspondiente al ultimo mes del trimestre (marzo, junio, setiembre y diciembre). 2/ Los conceptos que guarden correspondencia con las cuentas del Manual de Contabilidad deberan presentar los mismos saldos que estas, salvo en el caso en los que la simulacion suponga un castigo de los saldos (venta de inversiones). Los que no guarden correspondencia deberan coincidir con los estimados de la propia empresa o con los saldos presentados en los anexos y/o reportes enviados a esta Superintendencia. 3/ Las cuentas del activo corresponden a saldos brutos, excepto las Inversiones y las Cuentas por Cobrar, que se presentan netas de provisiones. 4/ El registro de los montos de la cuenta 1107 ­ Disponible Restringido ­ no considerara el saldo de las cuentas 1107.02 correspondiente a prestamos de valores ni la 1107.03. Para la distribucion entre las bandas correspondientes, se debera considerar el vencimiento de la operacion que dio origen a la restriccion de fondos. De no contar con un vencimiento establecido, el integro del monto sera registrado en la MORDAZA banda (mas de seis meses). 5/ El registro del saldo del rubro 1300 ­ Inversiones Negociables y a Vencimiento­ no considerara aquellos valores y titulos de disponibilidad restringida (ni sus rendimientos devengados ni sus provisiones) otorgados en operaciones de reporte o pactos de recompra. En la distribucion de los saldos de las Inversiones Negociables y a Vencimiento se seguiran las siguientes pautas: (i) si se preve vender alguna inversion en los proximos 6 meses, debera considerarse que se recibira el 70% de su valor de mercado; (ii) si se preve mantener la inversion, los pagos a recibir previstos para los proximos 6 meses por concepto de intereses y/o principal podran ser registrados al 100% de su valor cuando se trate de papeles calificados como A o de menor riesgo, en el caso de deuda de largo plazo, o A-1 (o de menor riesgo) para deuda de corto plazo; en caso contrario, se asumira que el 50% de los pagos esperados se refinancia de alguna forma, siendo el monto recuperado despues de 6 meses. 6/ Parte de la recuperacion prevista de los creditos vigentes sera retrasada hasta la banda de mas de 6 meses, en funcion del indicador de creditos de alto riesgo mas un adicional de cuatro puntos porcentuales. El indicador de creditos de alto riesgo se define como: CAR = ( CRees + CRef + CV + CCJ ) / TCB ; donde: CAR : Creditos de Alto Riesgo CRees: Creditos Reestructurados (1403) CRef: Creditos Refinanciados (1404) CV: Creditos Vencidos (1405) CCJ: Creditos en Cobranza Judicial (1406) TCB: Total de Creditos Brutos (1400 ­ 1409) Se considerara un monto no superior al [100 - (CAR*100+4)]% de los montos reflejados en el Anexo 16, para cada banda temporal. Por ejemplo, un banco con un indicador CAR de 20% que tiene colocaciones que vencen dentro de 30 dias (S/. 400), 75 dias (S/. 500), 90 dias (S/. 100) y 150 dias (S/. 300), debera consignar en la primera banda temporal S/. 304 (400*76%=304), en la tercera S/. 456 (600*76%=456), y en la cuarta S/. 228 (300*76%=228), trasladando a la MORDAZA banda el saldo, S/. 312 (1300*24%=312). 7/ La totalidad del saldo de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados se colocara en la banda correspondiente a mas de 6 meses. 8/ Incluye forwards y swaps que hayan sido pactados bajo la modalidad con delivery, en los cuales se producira el intercambio efectivo. Se computaran como dos posiciones: una posicion activa en la moneda que se recibira y una posicion pasiva en la moneda que se entregara a cambio. 9/ Incluye el estimado de los contingentes que se convertiran en un derecho para la empresa. 10/ El 50% del saldo de obligaciones a la vista debera consignarse en la primera banda temporal y el saldo restante debera distribuirse en partes iguales entre la MORDAZA y tercera banda temporal. 11/ Para la distribucion del saldo de depositos de ahorro se tomara en cuenta el indicador de concentracion con los 20 principales depositantes. Si dicho indicador es mayor o igual a 20%, se considerara que el 30% del saldo de la cuenta sera retirado en los proximos 30 dias, distribuyendo el saldo restante de acuerdo con las estimaciones efectuadas por el propio banco. Si dicho indicador es menor a 20%, se considerara que el 15% del saldo sera retirado en los proximos 30 dias. 12/ Para la distribucion de los depositos a plazo, al igual que para el caso de las cuentas de ahorro, se tomara en cuenta el indicador de concentracion con los 20 principales depositantes. Si este indicador es mayor o igual a 20%, se consignara el 50% del saldo de acuerdo con el vencimiento pactado y el saldo restante se adelantara una banda temporal, segun corresponda. Si el indicador es menor a 20%, se consignara el 70% del saldo de acuerdo con el vencimiento pactado y el saldo restante se adelantara una banda temporal, segun corresponda. Por ejemplo, en el caso de un deposito por S/. 100 con vencimiento dentro de 70 dias registrado en el Anexo Nº 16 en la banda de mas de 2 hasta 3 meses, deberan permanecer S/. 50 en la misma banda y adelantarse el saldo una banda si el banco tiene un indicador de concentracion igual o mayor a 20%. Caso contrario, S/. 70 permaneceran en la banda de mas de 2 hasta 3 meses y el saldo se adelantara una banda. 1/