Norma Legal Oficial del día 07 de septiembre del año 2007 (07/09/2007)
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TEXTO DE LA PÁGINA 77
El Peruano MORDAZA, viernes 7 de setiembre de 2007
NORMAS LEGALES
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21. Coordinar en forma conjunta con la Subgerencia de Contabilidad, la conciliacion de Inventarios de Activos Fijos y Cuentas de Orden de Bienes Patrimoniales, considerando lo fisico con lo registrado en tarjetas y/o archivos magneticos. 22. Cumplir con las disposiciones contenidas en los Sistemas Administrativos del Sector Publico, en la parte que les corresponda. 23. Otras funciones que le delegue la Alcaldia o la Gerencia Municipal, o que le MORDAZA MORDAZA por las normas sustantivas. Articulo 43º. Estructura de la Gerencia de Administracion y Finanzas La Gerencia de Administracion y Finanzas cuenta con las siguientes unidades organicas. · Subgerencia de Contabilidad · Subgerencia de Tesoreria · Subgerencia de Abastecimiento · Subgerencia de Servicios Generales y Equipo Mecanico · Unidad de Control Patrimonial Articulo 44º. Subgerencia de Contabilidad. La Subgerencia de Contabilidad es el organo de apoyo, que depende de la Gerencia de Administracion y Finanzas, conformante del Sistema Nacional de Contabilidad Publica. Encargado de su implementacion en la Entidad Articulo 45º. Funciones de la Subgerencia de Contabilidad. Son funciones de la Subgerencia de Contabilidad: 1. Planificar, organizar, ejecutar y controlar las actividades y/o acciones en la institucion que garanticen el cumplimiento de las normas legales, procedimientos o directivas que emanen de la Direccion Nacional de Contabilidad 2. Realizar el control previo de las transacciones para el Registro Administrativo y Contable del Sistema Integrado de Administracion Financiera SIAF, en las fases de ingreso y gastos que le corresponda en el MORDAZA de recaudacion y pago respectivamente, segun los procedimientos y normas aplicables para cada caso 3. Efectuar en el modulo contable SIAF, el registro de todas las operaciones tanto de ingresos, gastos y complementarios utilizando la tabla de operaciones que aseguren el cumplimiento del paralelismo contable 4. Elaborar y presentar por medio de la Gerencia de Administracion y Finanzas los Estados Financieros y Presupuestales, con periodicidad Trimestral, para su MORDAZA ante la Direccion Nacional de Contabilidad Publica de acuerdo a las normas vigentes 5. Elaborar y presentar por medio de la Alcaldia a la Direccion Nacional de Contabilidad Publica los Estados Financieros y Presupuestales anuales, de acuerdo a la normatividad vigente y dentro de los plazos establecidos, para la elaboracion de la Cuenta General de la Republica 6. Elaborar el analisis de los saldos de las cuentas que conforman el Balance de Comprobacion en forma oportuna y permanente, con el proposito de adoptar algun MORDAZA de medidas correctivas o de garantizar la calidad de la informacion 7. Procesar la informacion presupuestal de ingresos y gastos registrada en el SIAF, con la finalidad de obtener reportes presupuestales con periodicidad mensual de acceso en linea a las Gerencias, Subgerencias u Oficinas que la requieran y que le permita a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, efectuar la verificacion y seguimiento de la ejecucion, asi como la evaluacion presupuestaria 8. Solicitar a las demas Gerencias y Subgerencias de la MPT, informacion necesaria para incorporar dentro de los Estados Financieros, tales como movimiento e inventario del activo fijo, movimiento e inventario de almacenes, provision para compensacion por tiempo de servicios, calculo actuarial de pensionistas, contingencias judiciales, presupuesto inicial de apertura y presupuesto inicial modificado, y otras que fueran necesarias 9. Mantener actualizado los libros principales y registros auxiliares contables utilizando el Sistema Integrado de Administracion Financiera, de acuerdo a las normas legales vigentes. 10. Efectuar las conciliaciones con otras entidades publicas por las trasferencias entregadas y/o recibidas asi
como, con los Organismos Publicos Descentralizados, en las que la institucion tiene participacion accionaria 11. Registrar contablemente las transferencias de recursos provenientes del Tesoro Publico con los diferentes conceptos y MORDAZA de financiamiento, de acuerdo a la normatividad vigente 12. Garantizar la correcta aplicacion de las Normas Tecnicas de Control en lo que compete al Sistema Nacional de Contabilidad Publica, inherentes a su area, asi como implementar las recomendaciones de las acciones de control 13. Proponer la mejora de procesos y procedimientos, contribuyendo al mejoramiento continuo de los mismos de acorde a los cambios que incorporen los Organos Rectores, implementados en directivas e incorporado en el Manual de Procedimientos 14. Otras funciones que le encargue la Gerencia de Administracion y Finanzas Articulo 46º. Subgerencia de Tesoreria. La Subgerencia de Tesoreria es el organo de apoyo, que depende de la Gerencia de Administracion y Finanzas, responsable de la ejecucion de pagos que configuran el flujo de fondos, asi como la custodia de los mismos, propias del Sistema de Tesoreria, en funcion a las Normas de Procedimiento de Pagos del Tesoro Publico y otras disposiciones legales pertinentes. Articulo 47º. Funciones de la Subgerencia de Tesoreria. Son funciones de la Subgerencia de Tesoreria: 1. Planificar, organizar, ejecutar y controlar las actividades y acciones del Sistema de Tesoreria de la institucion, para la atencion de los requerimientos de fondos, en cumplimiento con los dispositivos legales y normas vigentes. 2. Mantener el nivel adecuado de disponibilidad de fondos que asegure la atencion de las provisiones correspondientes, en relacion a los ingresos y egresos. 3. Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, administrando los fondos a su cargo que garantice las operaciones inmediatas de la institucion. 4. Planificar y ejecutar, de acuerdo a un cronograma, los pagos oportunos concernientes a remuneraciones y pensiones al personal, facturacion a proveedores, asi como adeudos a acreedores en general, registrando dichos egresos, los mismos que seran considerados para la determinacion y consolidacion de los fondos y sus respectivos saldos, en coordinacion con la Subgerencia de Contabilidad. 5. Formular los partes diarios de fondos en coordinacion con las diversas unidades involucradas y remitirlos a la Gerencia de Administracion y Finanzas. 6. Controlar y evaluar las cuentas corrientes bancarias de la Municipalidad, procesando las transacciones debidamente sustentadas y autorizadas, cuidando la integridad de los cargos y abonos realizados en las diferentes cuentas, asi como para la atencion de gastos corrientes y gastos de inversion, en concordancia con la politica establecida por la Gerencia de Administracion y Finanzas. 7. Efectuar conciliaciones periodicas del consolidado de la informacion financiera acerca de los ingresos y egresos; asi como conciliaciones bancarias de las cuentas existentes de la institucion. 8. Gestionar y controlar las transferencias del Tesoro Publico de acuerdo a las leyes presupuestales, asi como de los recursos recibidos por otros conceptos. 9. Coordinar con instituciones financieras la emision de los instrumentos que permita a la institucion contar con la liquidez necesaria y oportuna para solventar sus operaciones. 10. Programar y ejecutar la colocacion del excedente de fondos buscando los productos financieros que generen mayor rentabilidad y seguridad en el mercado. 11. Elaborar el Flujo de MORDAZA Historico - Flujo de Efectivo proyectado, en funcion de los posibles ingresos y egresos producto de las actividades de la institucion. 12. Custodiar Cartas Fianza, Polizas de Caucion, Cheques de Gerencia y otros valores de propiedad de la institucion que garanticen el fiel cumplimiento de contratos, adelantos a proveedores y otros derechos a favor de la Municipalidad, velando cautelosamente por su permanente vigencia y exigibilidad de renovacion oportuna. 13. Gestionar las cartas fianzas, cartas de credito y otros documentos comerciales, en funcion a los requerimientos de las unidades solicitantes.