Norma Legal Oficial del día 12 de octubre del año 2005 (12/10/2005)

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TEXTO DE LA PÁGINA 81

MORDAZA, miercoles 12 de octubre de 2005

NORMAS LEGALES

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planes de control de los organos del Sistema Nacional de Control - Ano 2006 y la Directiva de "Formulacion y Evaluacion del Plan Anual de Control de los Organos de Control Institucional para el ano 2006", la cual contiene los criterios y procedimientos que regulan los procesos de formulacion y evaluacion del Proyecto de Plan Anual de Control, asi como la aprobacion y ejecucion del mismo; En uso de las facultades conferidas por el inciso s) del articulo 22º y el inciso b) del articulo 32º de la Ley Nº 27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica; SE RESUELVE: Articulo Primero.- Aprobar los Lineamientos de Politica para la formulacion de los planes de control de los Organos del Sistema Nacional de Control - Ano 2006 y la Directiva Nº 06-2005-CG/PL "Formulacion y Evaluacion del Plan Anual de Control de los Organos de Control Institucional para el Ano 2006", los mismos que en anexo forman parte integrante de la presente Resolucion. Articulo Segundo.- Las Gerencias de Linea, las Oficinas Regionales de Control, asi como la Gerencia de Planeamiento y Control de la Contraloria General de la Republica, segun sus competencias, cautelaran el cumplimiento de lo dispuesto en la presente Resolucion. Articulo Tercero.- Dejar sin efecto las disposiciones que se opongan a lo resuelto por la presente Resolucion. Registrese, comuniquese y publiquese. MORDAZA MORDAZA MORDAZA Contralor General de la Republica LINEAMIENTOS DE POLITICA PARA LA FORMULACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL CORRESPONDIENTE AL ANO 2006 I. MORDAZA GENERAL Conforme a la Constitucion Politica, la Contraloria General de la Republica es el organo superior del Sistema Nacional de Control que cautela la legalidad y uso eficiente, eficaz y economico del presupuesto del Estado; la correcta gestion de la deuda publica, y los actos de las instituciones sujetas a control. La Ley Nº 27785 ha establecido como atributos del Contralor General planear, aprobar, dirigir, coordinar y supervisar las acciones del Sistema (articulo 32º, inciso b); debiendo dictar las disposiciones para articular los procesos de control con los planes y programas nacionales (articulo 22º, inciso s). Para el periodo 2004-2006, la Contraloria se ha propuesto intensificar el control y orientarlo hacia el examen de los resultados de gestion, asi como a la prevencion, deteccion y sancion de los actos de corrupcion, en un contexto de modernizacion y fortalecimiento de las relaciones con los Organos de Control Institucional, que nos permita mejorar la calidad de los servicios de control y aumentar la productividad de los recursos humanos. En este MORDAZA, se plantearon cuatro objetivos estrategicos: 1) Modernizar y ampliar el Control Gubernamental. Constituye el objetivo central de la labor del Sistema e incide en mejorar la calidad e intensificar las acciones de control en areas de alto riesgo; en el diseno e implantacion de nuevas modalidades de control; en el desarrollo tecnologico, de sistemas de informacion y la optimizacion de procesos y procedimientos para lograr servicios mas eficientes y eficaces. 2) Promover y participar en la erradicacion de la corrupcion, dentro de un MORDAZA institucionalizado que desarrolle y/o refuerce los mecanismos preventivos, correctivos y de sancion, e involucre a la ciudadania en el control de los recursos publicos. Se inscriben en este objetivo la promocion de una cultura de honestidad y transparencia en los funcionarios y servidores publicos, y la supervision de la aplicacion de correctivos y sanciones derivadas del control. 3) Fortalecer el Sistema Nacional de Control. Basado en mejoras de la capacidad tecnica, operativa y desempeno de los organos del Sistema; en la integracion

y complementariedad de sus acciones con el ente tecnico rector, perfeccionando los metodos de planeamiento, supervision y evaluacion; asi como en la difusion apropiada de los resultados del control de forma que la sociedad perciba sus beneficios. 4) Lograr el desarrollo institucional. Busca sentar las bases e impulsar el desarrollo de la Contraloria General, incidiendo en la mejora continua del capital humano, el desarrollo de una cultura de valores organizacional y desarrollo integral de la plataforma tecnologica como soporte basico del control y la adecuada gestion. Sobre la base de los objetivos del Sistema Nacional de Control y las areas de riesgo en la gestion publica, se han formulado las politicas de control asociandolas con los programas gubernamentales de lucha contra la pobreza, acceso de la poblacion a los servicios basicos y creacion de nuevos puestos de trabajo productivos, de forma que la concordancia entre las areas de riesgo con las areas de interes nacional posibilite la articulacion del MORDAZA de control con los Planes y Programas Nacionales, dando cumplimiento a lo dispuesto en el articulo 22º, inciso s, de la Ley Nº 27785. II. LINEAMIENTOS DE POLITICA PARA EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Los lineamientos de politica orientan la programacion de las acciones en el Sistema Nacional de Control y tienen un caracter indicativo y no limitativo para sus organos conformantes. Su proposito es promover que los organos del Sistema conduzcan sus intervenciones de control en forma sistematica, orientandolas hacia las areas criticas o sensibles a la corrupcion, programas prioritarios nacionales, sectoriales y regionales; recursos sustantivos, principales funciones y procesos de la entidad, y areas administrativas donde existan debilidades de control con problemas recurrentes expuestas a mayor riesgo. Los OCI determinan las areas a examinar con sujecion a dichas politicas, sin embargo, es posible adoptar otras politicas complementarias de acuerdo con la naturaleza de las operaciones de la entidad y con base en el criterio y experiencia del auditor, que redunden en una mejor focalizacion del control. 2.1 LINEAMIENTOS GENERALES Los lineamientos generales expresan politicas y prioridades aplicables a todos los Organos de Control Institucional y a la Contraloria General. A. Lineamientos de Politica General 1. Las acciones de control se orientaran preferentemente hacia las areas de riesgo sensibles a la comision de irregularidades, tales como la adquisicion de bienes y servicios, contratacion de obras publicas, personal, remuneraciones, otorgamiento de subsidios, licencias y permisos, entre otros. Son igualmente prioritarios los procesos de privatizacion de empresas publicas y el otorgamiento de concesiones, donde se examinaran el uso y destino de los fondos provenientes de dichos ingresos. Se promovera la adecuada implementacion del control interno establecido por la gerencia, incorporando en los programas de control procedimientos para evidenciar los problemas que afectan su buen funcionamiento, la determinacion de altos riesgos en las entidades y la existencia de mecanismos de cautela para preservar el patrimonio publico. 2. Complementariamente, las acciones de control deben considerar el examen de los resultados de gestion, focalizando el logro de los objetivos y metas institucionales, en las areas vinculadas con la mision de las entidades. En este contexto, tendran prioridad las acciones dirigidas a los programas sociales de lucha contra la pobreza, provision de los servicios basicos y promocion del empleo, examinando el uso y destino de los recursos, el cumplimiento de los objetivos de los programas y metas de atencion, asi como la calidad del servicio provisto dentro de la poblacion objetivo. 3. El control presupuestal se orienta a evaluar el cumplimiento de las metas fisicas y financieras, de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto publico, y la adopcion de acciones de transparencia fiscal implementadas por los Titulares de Entidad. Para la