Norma Legal Oficial del día 12 de octubre del año 2005 (12/10/2005)

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TEXTO DE LA PÁGINA 96

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ITEM (4) (5) (6) RUBRO Meta Programada para el periodo Areas Examinadas Estado

NORMAS LEGALES

MORDAZA, miercoles 12 de octubre de 2005
DESCRIPCION

Anotar el porcentaje de avance total que se programa alcanzara la Accion de Control al termino del periodo de evaluacion acumulativo. enero - ........ (ENE-MAR, ENE-JUN, ENE-SET, ENE-DIC) Senalar el Codigo del area principal que fue examinada, asimismo detallar las Areas adicionales que han sido Examinadas de acuerdo con el Anexo Nº 1. · Asignar el Estado de la Accion de Control de acuerdo a la siguiente tabla: CODIGO 1 2 3 4 5 CONCEPTO Pendiente En MORDAZA Concluida Suspendida Cancelada

· Una Accion esta "Pendiente", cuando habiendo sido programada, no se ha iniciado el ano correspondiente. · Una Accion se considera "En Proceso", cuando se encuentra con un porcentaje de avance mayor a 0% y menor a 100% · Para los OCI se considera "Concluida" una Accion con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloria General de la Republica y registrados en el SAGU. · Se denomina accion "Suspendida", a aquella en MORDAZA que es interrumpida durante su ejecucion. · La accion "Cancelada" es aquellas que habiendo sido Programada y encontrandose en situacion de Pendiente, se decide no efectuarla. Asimismo, es la accion registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el periodo correspondiente. Tambien recibe esta denominacion, aquella accion Suspendida que se decide no ejecutar. Al 31 de diciembre de cada ano, todas las Acciones de Control que se encuentren "Pendientes" deberan ser pasadas al estado de "Canceladas", debiendo explicarse por que motivos no se ejecutaron. (7) Etapa Precisar la etapa en que se encuentra la Accion de Control. CODIGO 1 2 3 (8) Porcentaje de Avance Total de la Accion de Control ETAPA Planificacion Especifica Ejecucion Elaboracion y Aprobacion del Informe

Registrar el porcentaje de avance total acumulado de cada una de las Acciones de Control del 01.ENE hasta la fecha de termino del periodo de evaluacion, el cual esta referido a la Accion de Control en su conjunto. Ejemplo: Si se esta evaluando al 30 de setiembre y existen 4 Acciones de control de las cuales la primera esta concluida o con 100% de avance a la fecha de evaluacion, la MORDAZA esta en la "Etapa de Planificacion Especifica" con un 18% de avance total de la Accion de Control en su conjunto a la fecha de evaluacion, la tercera esta en la "Etapa de Ejecucion" con un 75% de avance total de la Accion de Control en su conjunto a la fecha de evaluacion y finalmente la cuarta esta en la "Etapa de Elaboracion y Aprobacion del Informe" con un avance total de la Accion de Control en su conjunto de 98% a la fecha de evaluacion: Acciones de Control 1 2 3 4 EJECUCION (ENERO-SETIEMBRE) ETAPA PORCENTAJE DE AVANCE TOTAL Concluida 100% Planificacion Especifica 18% Ejecucion 75% Elab. y Aprob. Del Informe 98%

Se han establecido los siguientes rangos estandar para informar el avance total de las Acciones de Control. COD. ETAPA % DE AVANCE de la etapa RESPECTO A LA ACCION DE CONTROL Desde 0% hasta 20% Desde 0% hasta 60% Desde 0% hasta 20% % DE AVANCE TOTAL 0%-20% 21%-60% 81%-100%

1 2 3

Planificacion Especifica Ejecucion Elaboracion y Aprobacion del Informe

(9) (10) (11)

Fecha de Inicio Fecha de Termino Nº Real de Integrantes

Anotar la fecha de inicio de las Accion de Control que se encuentran En MORDAZA, Suspendidas y Concluidas en dd/mm/aa. Asi como de las Canceladas que presenten un grado de avance. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). Anotar la fecha de termino de la Accion de Control, en dd/mm/aa. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). Anotar el numero de auditores del OCI con los cuales se ejecuto la Accion de Control. Asi como el numero de Especialistas. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). Anotar el monto total del costo real de la Accion de Control en nuevos soles en que incurrio el personal auditor del OCI. Asi como el incurrido en los Especialistas. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). Anotar el numero de horas/hombre insumidas o utilizadas por los auditores del OCI en la Accion de Control. No se incluye las horas de los especialistas. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). El monto a consignar puede estar en soles o dolares (montos excluyentes) Consignar el monto examinado materia de la revision especifica en el examen (muestra seleccionada) y de la aplicacion de los procedimientos de control correspondientes. (este MORDAZA es aplicable solo para las Acciones de Control concluidas). El monto a consignar puede estar en soles o dolares (montos excluyentes).

(12)

Costo Real

(13)

Nº Real de H / H

(14)

Monto Examinado

(15)

Monto observado