Norma Legal Oficial del día 30 de mayo del año 2003 (30/05/2003)

Si dese vizualizar el documento entero como pdf click aqui.

TEXTO DE LA PÁGINA 51

MORDAZA, viernes 30 de MORDAZA de 2003

NORMAS LEGALES
· Categoria Deficiente (2) · Categoria Dudoso (3) · Categoria Perdida (4)

Pag. 245117

2.2 CLASIFICACION DEL DEUDOR PARA FINES PRUDENCIALES La clasificacion del deudor debe estar a cargo de una unidad independiente de las unidades denominadas de negocios (front office). Dicha clasificacion esta determinada principalmente por la capacidad de pago del deudor. Esta, a su vez esta definida por el flujo de MORDAZA del deudor y el grado de cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, deben tomarse en consideracion su patrimonio y las clasificaciones asignadas por otras empresas del sistema financiero. En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresa incluya creditos de diversos tipos, su clasificacion debera basarse en la categoria de mayor riesgo, sin considerar aquellos creditos de consumo o MES que el deudor mantenga con un saldo menor a S/. 20.00 (veinte nuevos soles). Para clasificar a los deudores de la cartera de creditos comerciales se debera tener en cuenta primordialmente el flujo de MORDAZA del deudor, lo que tambien incluye el conocimiento del endeudamiento global de la empresa deudora con terceros acreedores del MORDAZA y del exterior y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. Entre estos parametros de clasificacion prevalecera el que refleje un mayor riesgo para el deudor. En todo caso, solo se considerara el cumplimiento de las obligaciones del deudor como parametro valido cuando los fondos utilizados para tal fin MORDAZA generados por el propio deudor y no MORDAZA flujos financiados directa o indirectamente por terceros. Tampoco se consideraran tales cumplimientos como parametros validos cuando constituyan una simple instrumentacion contable, sin que medien ingresos reales. Estos criterios seran de aplicacion general, incluso en los casos de operaciones objeto de alguna refinanciacion o reestructuracion, asi como de aquellos arrendamientos financieros que tuvieron su origen en creditos comerciales. Asimismo, expresamente deberan considerarse los posibles efectos de los riesgos financieros relacionados a los descalces en moneda, plazos y tasas de interes de los estados financieros de la empresa deudora y que pueden repercutir en su capacidad de pago, con especial enfasis en las operaciones con instrumentos financieros derivados. Al evaluar el flujo de MORDAZA, la empresa del sistema financiero debera tener presente el grado de sensibilidad frente a variaciones en el entorno economico en el que se desenvuelve la empresa deudora. Se considerara adicionalmente para la clasificacion, la calidad de gestion de la empresa deudora y sus sistemas de informacion. El incumplimiento del deudor en el pago de su deuda en los plazos pactados presume una situacion de flujo inadecuado. Tratandose de la clasificacion de los deudores de las carteras de credito MES, de consumo e hipotecario para vivienda, se tomara en cuenta principalmente su capacidad de pago medida en funcion de su grado de cumplimiento. Las empresas del sistema financiero deben mantener permanentemente clasificados a sus deudores de la cartera de creditos comerciales, de manera individual y en la forma consolidada que establece la Ley General y la presente norma. En caso que la responsabilidad del deudor en dos o mas empresas del sistema financiero o, en general, en cualquier patrimonio que deba reportar el anexo Nº 6 "Reporte crediticio de Deudores- RCD", incluya obligaciones que consideradas individualmente resulten con distintas clasificaciones, el deudor sera clasificado a la categoria de mayor riesgo que le MORDAZA sido asignada por cualquiera de las empresas cuyas acreencias representen un minimo del veinte por ciento (20%) en el sistema. Para este efecto se considerara la MORDAZA informacion disponible en la Central de Riesgos. Solo se permitira un nivel de discrepancia con respecto a esta categoria. CAPITULO II CATEGORIAS DE CLASIFICACION DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CREDITOS 1. CATEGORIAS DE CLASIFICACION El deudor sera clasificado de acuerdo a las siguientes categorias: · Categoria Normal (0) · Categoria con Problemas Potenciales (1)

2. CLASIFICACION DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES 2.1 CATEGORIA NORMAL (0) El deudor: a) Presenta una situacion financiera liquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relacion a su capacidad de generar utilidades. El flujo de MORDAZA no es susceptible de un empeoramiento significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento de las variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y, b) Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones. Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b) precedentes, la empresa del sistema financiero considerara si el deudor: a) Tiene un sistema de informacion consistente y actualizado, que le permita conocer en forma permanente su situacion financiera y economica; b) Cuenta con una direccion calificada y tecnica, con apropiados sistemas de control interno; c) Pertenece a un sector de la actividad economica o ramo de negocios que registra una tendencia creciente; y, d) Es altamente competitivo en su actividad. 2.2 CATEGORIA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1) El deudor presente cualquiera de las caracteristicas siguientes: a) Una buena situacion financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de MORDAZA para el pago de las deudas por capital e intereses. El flujo de MORDAZA tiende a debilitarse para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de variables relevantes; o, b) Incumplimientos ocasionales y reducidos que no excedan los 60 dias. 2.3 CATEGORIA DEFICIENTE (2) El deudor presente cualquiera de las caracteristicas siguientes: a) Una situacion financiera debil y un nivel de flujo de MORDAZA que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir solamente estos ultimos. La proyeccion del flujo de MORDAZA no muestra mejoria en el tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando aun mas sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar utilidades; o, b) Incumplimientos mayores a sesenta (60) dias y que no exceden de ciento veinte (120) dias. 2.4 CATEGORIA DUDOSO (3) El deudor presente cualquiera de las caracteristicas siguientes: a) Un flujo de MORDAZA manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses; presenta una situacion financiera critica y muy alto nivel de endeudamiento, y se encuentra obligado a vender activos de importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud significativa con resultados negativos en el negocio; o, b) Incumplimientos mayores a ciento veinte (120) dias y que no exceden de trescientos sesenta y cinco (365) dias; o, c) Creditos vencidos o en cobranza judicial en la empresa financiera, salvo que este en categoria Perdida. 2.5 CATEGORIA PERDIDA (4) El deudor presente cualquiera de las caracteristicas siguientes: a) Un flujo de MORDAZA que no alcanza a cubrir los costos de produccion. Se encuentra en suspension de pagos, siendo factible presumir que tambien tendra dificultades para