Norma Legal Oficial del día 31 de diciembre del año 2005 (31/12/2005)
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TEXTO DE LA PÁGINA 141
MORDAZA, sabado 31 de diciembre de 2005
NORMAS LEGALES
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como lo dispone el Tribunal Constitucional en su Sentencia Nº 00053-2004-PI/TC. Los Costos Directos representan la sumatoria de los gastos por los siguientes rubros: MANO DE OBRA: Remuneraciones, bonificaciones, beneficios sociales y aportes del empleador del personal operativo (nombrado y contratado) encargados de brindar los servicios de Limpieza Publica, Mantenimiento de Parques y Jardines. COSTO DE MATERIALES: Los montos ejecutados en la adquisicion de herramientas de trabajo y demas materiales relacionados con los servicios, como es el caso de combustible que significa el mayor gasto. DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS: Los montos depreciados de los vehiculos, cargadores frontales, tractores etc.(25 % anual) y equipos (10 % anual) destinados a brindar el servicio. OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES: Los montos ejecutados por otros rubros como uniformes, gastos por disposicion final. Los Costos Indirectos representa la sumatoria de los gastos por los siguientes rubros: MANO DE OBRA INDIRECTA: El costo ejecutado que representa el personal administrativo que labora directamente en las unidades organicas a cargo de los servicios prestados o que se encargan del mantenimiento mecanico de la maquinaria y vehiculos destinados al servicio. MATERIALES Y UTILES DE OFICINA: Los montos ejecutados por la adquisicion principalmente por utiles de oficina. Los incrementos de los costos ejecutados de un periodo a otro se deben fundamentalmente al incre-
mento del combustible que se elevo de S/. 6.30 (Promedio ano 2002) a 10.21 (promedio ano 2005). Asimismo, en el ano 2002 la depreciacion es mayor debido a que fue el ultimo ano de depreciacion de la maquinaria adquirida el ano 1999 y en los anos 2004 y 2005 se incremento la depreciacion con relacion al 2003 al haberse adquirido nueva maquinaria (pool de 6 vehiculos). Asimismo, se debe tener en cuenta que la cantidad de toneladas metricas de recoleccion de Residuos Solidos fue en aumento del ano 2002 al 2005, hecho que incrementa el monto por disposicion final. En el rubro remuneraciones, igualmente hubo incrementos originados tanto por aumento de remuneraciones al personal, como por el numero de personal destinado a prestar los servicios de Limpieza Publica y Mantenimiento de Parques y Jardines.
LIMPIEZA PUBLICA: BARRIDO DE CALLES PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES ANO 2002 217,566.78 20,790.81 9.5561% 64,648 ANO 2003 310,030.78 15,219.48 4.9090% 65,208 ANO 2004 298,440.56 28,085.16 9.4106% 65,552 ANO 2005 311,247.75 25,980.05 8.3471% 66,009 LIMPIEZA PUBLICA: RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES ANO 2002 4,874,092.27 66,135.76 1.3569% 64,648 ANO 2003 5,152,932.44 54,494.57 1.0575% 65,208 ANO 2004 5,711,740.19 360,145.71 6.3054% 65,552 ANO 2005 6,863,834.21 261,994.06 3.8170% 66,009 MANTENIMIENTO PARQUES Y JARDINES PERIODO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO CONTRIBUYENTES ANO 2002 1,710,450.48 103,461.77 6.0488% 64,648 ANO 2003 2,094,102.18 72,632.93 3.4685% 65,208 ANO 2004 2,192,505.91 150,104.66 6.8463% 65,552 ANO 2005 2,577,429.31 257,707.13 9.9986% 66,009
COSTOS TOTALES POR ANOS
8,000,000.00 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 ANO 2002 LIMPIEZA PUBLICA BARRIDO ANO 2003 ANO 2004 ANO 2005 PARQUES Y JARDINES
LIMPIEZA PUBLICA RECOLECCION
COMPARATIVA DE LOS COSTOS PROGRAMADOS Y EJECUTADOS Limpieza Publica En los ejercicios presupuestales del 2002 al 2005, la estructura de costos aprobada en las Ordenanzas de arbitrios (ratificadas entonces por el SAT), fue por la totalidad del servicio de Limpieza Publica. Del cuadro comparativo podemos ver lo siguiente:
Ano 2005: Existe una mayor ejecucion presupuestal en los rubros de depreciacion de maquinaria debido fundamentalmente a que en la estructura de costos del 2005 no se considero, y en el rubro de materiales fundamentalmente por la diferencia del costo de combustible que se presupuesto en 7.50 el Galon, cuando en realidad el costo en el mes enero fue de 9.31 y a la fecha es de 10.81. Los demas rubros muestran una menor ejecucion presupuestal, habiendose cumplido la meta presupuestal, por lo que tuvo que ampliarse