Norma Legal Oficial del día 31 de diciembre del año 2005 (31/12/2005)
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TEXTO DE LA PÁGINA 200
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NORMAS LEGALES
PERIODO CONTRIBUYENTES 2.002 2.003 2.004 2.005 13965 14180 14604 14654
MORDAZA, sabado 31 de diciembre de 2005
RECOJO BARRIDO PARQUES SERENAZGO
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES.- En este rubro se considera los servicios de Terceros que esta dado por la Empresa de Servicios de Tancadas de agua. El servicio de tancadas de agua se distribuye en las areas verdes que no existe suministros de agua, el reparto es diario y por zonas, siendo el encargado el supervisor de verificar dicha distribucion. En los meses de MORDAZA se considera mayor porcentaje del gasto del servicio debido a la mayor temperatura. COSTO INDIRECTO Y GASTOS ADMINISTRATIVOS.Costos de los factores requeridos para la eficiente administracion de los servicios de limpieza comprende el personal necesario para la supervision Mano de Obra Indirecta.- esta considerado un Supervisor Distrital. Su dedicacion a este servicio es del 100 %, por lo que se considera su pago por la prestacion de servicio en forma mensual. SERENAZGO El servicio de Serenazgo se considera lo siguiente: COSTOS DIRECTOS - Costos de Mano de Obra al item Personal Contratado que representa la contratacion de serenos, choferes, supervisores y en otros al Jefe de Operaciones. - Costo de Materiales, que representa la adquisicion de Uniformes para el personal de serenos, choferes, supervisores y al Jefe de Operaciones, los mismos que comprende de MORDAZA de goma, botas y vestimenta. - Depreciacion de maquinaria y equipos , que representa la depreciacion anual de cinco camionetas y dos motos. - Otros costos y gastos variables, por el concepto de movilidad de los serenos para casos de traslado repentinos. COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS - Materiales de Oficina, se esta considerando por el concepto de materiales de escritorio y oficina, fotocopias anillados y materiales de procesamientos de datos ( discketts, disc compac, cintas, tinta para impresora y otros) - Depreciacion de bienes muebles y equipos, se esta considerando por concepto de la depreciacion de los bienes muebles y equipos utilizados por el servicio administrativos y de reportes operativo. COSTOS FIJOS - Se esta considerando por el concepto de energia electrica para los trabajos nocturnos de los serenos en las instalaciones de la municipalidad y otros por el concepto de combustible de las 05 camionetas y 02 motocicletas, asi como su mantenimiento y otros para el buen funcionamiento de las unidades a cargo del servicio. 4. COSTOS EJECUTADOS SEGUN CONTRIBUYENTES Se adjunta cuadro de contribuyentes por periodo y el costo ejecutado por servicio realizado.
293.965,60 574.029,56 451.447,56 594.376,97 657.838,64 519.840,00 148.360,00 663.056,00 532.054,42 160.396,90 556.563,46 623.021,33
PERIODO CONTRIBUYENTES 2002 2003 2004 2005 13965 14180 14604 14654
TASA RECOJO 21,05 31,84 45,05 45,25
TASA BARRIDO 41,10 41,92 35,60 36,31
TASA DE
TASA DE
PARQUES SERENAZGO
10,16 10,95
38,11 42,52
TASA PROMEDIO = COSTO DEL SERVICIOS / NUMERO DE CONTRIBUYENTES La tasa efectiva promedio por servicio de los ano 2004 al 2005 se mantiene debido a que existe un incremento en los contribuyentes. En los periodos del 2002 al 2003 y del 2003 al 2004 existe un incremento en el servicio de recojo debido a una ampliacion de ruta y a la optimizacion del servicio de recoleccion produccion a una redistribucion de zonas, esto no se refleja en la tasa motivo a que nuestro distrito tiene problemas serios de limites, motivo a que los contribuyentes no se registran, a pesar de esto se le esta brindando servicio. En el caso del servicio de barrido existe un incremento del 2002 al 2003 porcentual al de los contribuyentes, en el caso de los anos 2003 al 2004 existe una disminucion del costo debido a que se hizo un reestructuracion del servicio y del ano 2004 al 2005 existe un crecimiento porcentual. En el caso del servicio de parques y jardines y serenazgo del ano 2004 al 2005 existe un incremento porcentual debido al numero de contribuyentes. 5. INCREMENTOS DE COSTOS TOTALES
LIMPIEZA PUBLICA ANO 2002 2003 2004 2005 TOTAL PIA Egreso 1,861,488.21 1,362,880.00 1,000,000.00 1,345,714.00 5,570,082.21 Gasto Real 867,995.16 1'045,824.53 1'177,678.64 1'195,108.42 4,286,606.75
PARQUES Y JARDINES ANO 2004 2005 TOTAL PIA Egreso 284,716.00 285,000.00 569,716.00 Gasto Real 148,360.00 160,396.90 308,756.90
SERENAZGO ANO 2004 2005 TOTAL PIA Egreso 768,640.00 880,028.00 1'648,668.00 Gasto Real 556,563.46 623,021.33 1'179,584.79
En la mayoria de casos se tiene un menor costo total de lo ejecutado comparado con el costo presupuestado, solo en el caso del ano 2004 en el servicio de limpieza